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老師您好這道題怎么寫?。肯Ｍ性敿?xì)解答
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同學(xué)你好！稍等一下老師先看下題目
2021 12/19 15:44
84784971 
2021 12/19 16:04
老師還在嗎？
依依 
2021 12/19 16:05
同學(xué)，你參考一下
(1)應(yīng)納稅所得額300000+1000-3200+3000-2000＝298800
應(yīng)納稅額298800*0.25=74700
(2)遞延所得稅資產(chǎn)期末余額(54000-50000)*0.25=1000
遞延所得稅負(fù)債期末余額(70000-67000+100000-99400）*0.25=900
本期應(yīng)計(jì)遞延所得稅負(fù)債900-400=500
本期應(yīng)計(jì)遞延所得稅資產(chǎn)1000-250=750
分錄：
借所得稅費(fèi)用74450
遞延所得稅資產(chǎn)750
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅74700
遞延所得稅負(fù)債500
84784971
2021 12/19 16:10
為什么所得稅費(fèi)用是74450，怎么算的?
84784971
2021 12/19 16:17
老師我知道了
依依
2021 12/19 17:37
好的，同學(xué)，加油，相信自己
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