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增值稅的賬務(wù)處理（進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額科目下的數(shù)額月末怎么處理、進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)、銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)又怎么結(jié)轉(zhuǎn)）

84785038| 提問時間：2021 12/04 01:18
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師
同學(xué)你好，月末時，無論進(jìn)大于銷，還是銷大于進(jìn)，都做分錄，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)。
2021 12/04 01:54
王雁鳴老師
2021 12/04 01:57
同學(xué)你好，如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時，再做分錄，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸，應(yīng)交稅費(fèi)- 未交增值稅。如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時，就不用做分錄了。
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