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老師請問計算應(yīng)納稅所得額時要這樣算？賬面價值跟計算基礎(chǔ)都會算，但是到應(yīng)納稅所得額就有點(diǎn)不明白了

84785029| 提問時間：2021 08/21 15:44
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王老師1
金牌答疑老師
職稱：會計從業(yè)資格
學(xué)員算應(yīng)納稅所得額時你只要把稅會差異的項(xiàng)目拎出來，分別列出來會計上費(fèi)用是多少，稅法允許扣除多少就可以 就這道題而言，稅會差異部分就是資本化支出 會計上資本化支出入費(fèi)用的是4000/10，稅法上能扣除的是4000/10*175%，也就是稅法上能比會計上多扣除4000/10*75% 所以應(yīng)納稅所得額=10000-4000/10*75%=9700
2021 08/21 16:16
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