問(wèn)題已解決

第三問(wèn)，為啥其他應(yīng)付款計(jì)稅基礎(chǔ)是400，稅法不是不承認(rèn)嗎？

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/28 06:56
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王老師1
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)從業(yè)資格
學(xué)員您好，負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)可扣除的金額，未來(lái)可扣除的金額是0，所以計(jì)稅基礎(chǔ)=400-0=400
2021 07/28 06:58
84784954
2021 07/28 07:04
不理解，和資產(chǎn)的不一樣嗎？比如固定資產(chǎn)賬面價(jià)值3300.計(jì)稅基礎(chǔ)3000.形成應(yīng)納稅差異300.那這個(gè)是其他應(yīng)付款400，稅法不承認(rèn)，計(jì)稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是0嗎？形成可抵扣差異400
王老師1
2021 07/28 07:40
學(xué)員您好，資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=未來(lái)可扣除的金額 負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)可扣除的金額 看到了嗎？資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是不一樣的，建議學(xué)員鞏固一下基礎(chǔ)知識(shí) 如還有不明白隨時(shí)問(wèn)我
王老師1
2021 07/28 07:41
其他應(yīng)付款稅法不承認(rèn)，那就是永久性差異，不是暫時(shí)性差異，所以計(jì)稅基礎(chǔ)和賬面價(jià)值必相等，學(xué)員您自己再想一下 永久性差異賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)肯定相等的
84784954
2021 07/28 08:43
好的謝謝老師
王老師1
2021 07/28 08:54
不客氣的學(xué)員，祝學(xué)習(xí)愉快。滿意請(qǐng)五星好評(píng)哈
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