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問題已解決
請(qǐng)問老師第五問怎么做分錄，18年1至6月凈利潤答案中沒做追溯調(diào)整，是不是跟5月分配的現(xiàn)金股利有關(guān)呢，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好：
1：同學(xué)的理解是正確的，2018年5月分紅了300萬，這個(gè)調(diào)整
借：投資收益 120
貸：長投 120
2:2018年1月到6月賺了300萬
借：長投 120
貸：投資收益 120
這2個(gè)分錄剛好抵銷了，所以就沒做了。不過你寫了也不算你錯(cuò)哦
2021 07/05 11:44
84785015 
2021 07/05 12:01
追溯調(diào)整對(duì)成本法下分配的現(xiàn)金股利也要調(diào)整嗎？，謝謝
CPA文文老師 
2021 07/05 12:03
是的，同學(xué)成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法（分配股利也是需要調(diào)整的）
分配股利：成本法怎么做的
借：應(yīng)收股利
? ? ? 貸：投資收益
但權(quán)益法是
借：應(yīng)收股利
? ? ? 貸：長投
所以要做一個(gè)
借：投資收益
? ? ?貸：長投? （才能把成本法下的分錄變成權(quán)益法下的分錄）
84785015
2021 07/05 12:06
謝謝您的解答，已好評(píng)
CPA文文老師
2021 07/05 12:07
客氣了同學(xué)，繼續(xù)加油
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