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2.某居民企業(yè) 2018年度經營業(yè)務如下。 (1)取得產品銷售收入5000萬元,發(fā)生產品銷售成本3800萬元: (2)材料銷售收入 800萬元,材料銷售成本600萬元。 (3)取得購買國債的利息收人40萬元。 (4)取得直接投資其他居民企業(yè)的權益性收益 60 萬元(已在投資方所在地按 15%的率繳納了所得稅)。 (5)發(fā)生銷售費用500萬元,管理費用480萬元(其中業(yè)務招待費為25萬元,研究開發(fā)費用為60萬元),財務費用90萬元。 (6)銷售稅金為160萬元(含繳納的增值稅120萬元)。 (7)實現(xiàn)營業(yè)外收入 80萬元,發(fā)生營業(yè)外支出 70萬元(含通過公益性社會團體捐款萬元,支付稅收滯納金 10萬元)。 (8)計人成本、費用中的實發(fā)工資總額為200萬元、撥繳職工工會經費5萬元、支出累工福利費 31萬元,發(fā)生職工教育經費 18萬元。要求:計算該企業(yè) 2018年度實際應納的企業(yè)所得稅。

84785041| 提问时间:2021 06/02 10:51
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王老師1
金牌答疑老师
职称:會計從業(yè)資格
業(yè)務招待費扣除限額5800*0.5%=29,調增25*40%=10 利潤總額5000-3800+800-600+40+60-500-480-90-40+80-70=400 稍后繼續(xù)回復
2021 06/02 11:03
王老師1
2021 06/02 11:04
捐贈扣除限額400*12%=48 學員您好,題目里公益性捐贈是多少?沒給出
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