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實(shí)務(wù)
問題已解決
我家是酒店，跟攜程有協(xié)議，每半年預(yù)付給酒店20萬，已經(jīng)收款到賬 一月份收到傭金專票金額666.23元，酒店也開給攜程3434.5元的專票，我想問這個(gè)3434.5里邊包含傭金金額嗎
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同學(xué)您好，這具體要看你們協(xié)議是怎么規(guī)定的
2021 03/28 09:27
84785008 
2021 03/28 09:30
協(xié)議就是每半年預(yù)付款，其它沒啥，現(xiàn)在有這兩張票，分錄怎么做，3434.5包括傭金不？想知道這個(gè)，不用考慮其它原因
文老師 
2021 03/28 10:09
我個(gè)人覺得是這兩個(gè)應(yīng)該是分別核算的的，您開票的確認(rèn)收入，他開傭金的您記入銷售費(fèi)用
84785008
2021 03/28 10:19
收入沖預(yù)收
借 預(yù)收賬款 3434.5
貸 主營(yíng)收入 3240.09
貸 應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅額194.41
借 銷售費(fèi)用-傭金628.52
借 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 37.71
貸 預(yù)收賬款 666.23
這么做嗎文老師？
要按說酒店開給攜程的是沖預(yù)收款的，里邊不該包含傭金了對(duì)吧？
84785008
2021 03/28 12:50
等了一上午也不回答，著急呢
文老師
2021 03/28 12:51
您好，是的，款項(xiàng)直接抵的花，可以這樣做的
84785008
2021 03/28 12:53
收入沖預(yù)收，這個(gè)收入金額是扣除了傭金以后的吧？
那銷售費(fèi)用這個(gè)分錄的貸方還能是預(yù)收賬款呀？
文老師
2021 03/28 13:25
收入和費(fèi)用都不應(yīng)該直接沖
84785008
2021 03/28 13:28
那應(yīng)該怎么做呀文老師，直接告我答案可以嗎，酒店預(yù)收攜程的錢了，現(xiàn)在這個(gè)月網(wǎng)訂房數(shù)量金額出來了，酒店給攜程開票這就是收入，不沖預(yù)收咋辦，人家不會(huì)再給錢了呀
文老師
2021 03/28 13:45
給的錢是沖減了的，就是應(yīng)收寬可以沖，收入和費(fèi)用不充，最終差額付款
84785008
2021 03/28 13:48
酒店給攜程開的發(fā)票，那就是應(yīng)收款哪！已經(jīng)預(yù)收了怎么還叫應(yīng)收呢老師？著急呀，看沒看清我的提問呀文老師
84785008
2021 03/28 13:50
每半年預(yù)收攜程款一次，一月份酒店給攜程開發(fā)票3434.5，同月，攜程開給酒店傭金發(fā)票666.23，就這么個(gè)關(guān)系，問，這個(gè)分錄怎么做，就是問不出來，應(yīng)收，哪有應(yīng)收咹？
84785008
2021 03/28 13:51
咱們的老師都愛講理論，不針對(duì)學(xué)員的提問回答
文老師
2021 03/28 14:06
您同一個(gè)單位，用的預(yù)收賬款這個(gè)科目，那就用預(yù)收賬款的
您上面的分錄是對(duì)的，也就是發(fā)票都開，只是付款相互抵，按差額實(shí)際結(jié)算的，但是做賬的時(shí)候分開做分錄，那就發(fā)票的含稅金額都通過預(yù)收賬款來過渡
84785008
2021 03/28 14:15
這個(gè)3434.5對(duì)酒店來說是收入，想問老師，這個(gè)收入是含著傭金的全部收入，還是扣除傭金后的凈收入呢？
文老師
2021 03/28 14:33
我認(rèn)為是這樣的，這不應(yīng)該扣除傭金開票的
84785008
2021 03/28 14:33
是做成一張憑證合適還是分開做好
文老師
2021 03/28 14:34
這影響不大，分錄做對(duì)了就可以，不同業(yè)務(wù)分開做也可以的
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