問(wèn)題已解決

企業(yè)交房項(xiàng)目的總價(jià)款為2265萬(wàn)元，其中，銷項(xiàng)稅額165萬(wàn)元，已預(yù)繳113.25萬(wàn)元，請(qǐng)問(wèn)如何寫(xiě)分錄謝謝

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/27 21:37
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鐘存老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
同學(xué)你好 就是增值稅的分錄吧
2020 12/27 21:39
84784959
2020 12/27 21:41
對(duì)，是的，該怎么寫(xiě)
鐘存老師
2020 12/27 21:46
借 應(yīng)交稅費(fèi) 預(yù)繳增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi) 轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784959
2020 12/27 21:53
借：合同負(fù)債 2265 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）165 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）113.25 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 113.25
84784959
2020 12/27 21:54
以上為正確答案，我只是不理解為什么最后一步是：貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅113.25，這樣預(yù)繳的增值稅去哪了？
鐘存老師
2020 12/27 21:55
銷項(xiàng)稅額那個(gè)分錄 應(yīng)該按照發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)
84784959
2020 12/27 22:01
我只是不理解為什么最后結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅這個(gè)科目了，這樣最后的結(jié)果是應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）的值為51.75，應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅的值為113.25，那預(yù)繳的增值稅去哪了？
鐘存老師
2020 12/27 22:03
兩個(gè)都是二級(jí)科目 申報(bào)時(shí)候根據(jù)凈額繳納
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