00:10:00
問題已解決
教材上例題不是很懂，2265萬元的銷項稅額165萬是如何計算出來的？稅率是多少？前邊不是預(yù)繳了70.5萬嗎？為何括號里又說預(yù)繳了113.25萬？最后邊那個分錄是結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)交增值稅的分錄嗎？應(yīng)如何結(jié)轉(zhuǎn)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
好的，請耐心等待，老師需要時間看題與整理思路。
2022 01/12 19:00
文文老師 
2022 01/12 19:22
前邊不是預(yù)繳了70.5萬，是一個項目。
文文老師
2022 01/12 19:23
括號里又說預(yù)繳了113.25萬，這是另外一個項目，與前面不是同一個項目
文文老師
2022 01/12 19:24
銷項稅額165萬，沒有看出是怎么計算的。套算既不是5%，也不是9%。
文文老師
2022 01/12 19:24
正常的結(jié)轉(zhuǎn)分錄，也與教材上的不一樣
文文老師
2022 01/12 19:26
這是計提增值稅分錄
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
文文老師
2022 01/12 19:26
增值稅內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
文文老師
2022 01/12 19:28
按老師理解，第二個項目，應(yīng)按9%的稅率計算銷項
閱讀 265
描述你的問題，直接向老師提問
688
意見反饋
