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問(wèn)題已解決
嘉美實(shí)木地板生產(chǎn)企業(yè)，當(dāng)月對(duì)外銷(xiāo)售了3 批次同種實(shí)木地板，單價(jià)80元的銷(xiāo)售1000㎡，單價(jià) 85元的銷(xiāo)售800㎡，單價(jià)90元的銷(xiāo)售200㎡。當(dāng)月 擬以500㎡同種實(shí)木地板與B木材加工廠換取原材料， 實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率為5%。 請(qǐng)問(wèn)：消費(fèi)稅如何計(jì)算，如何設(shè)計(jì)才能節(jié)稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，消費(fèi)稅按最高銷(xiāo)售金額計(jì)算。
2020 12/24 19:45
小林老師 
2020 12/24 19:45
您好，根據(jù)題目是90元的價(jià)格
84785034 
2020 12/24 19:47
我想知道一下具體的計(jì)算過(guò)程和節(jié)稅設(shè)計(jì)
小林老師
2020 12/24 19:50
您好，消費(fèi)稅計(jì)算過(guò)程是90*500。節(jié)稅需要雙方討論交易方案
84785034
2020 12/24 19:51
這是課堂題目，，讓設(shè)計(jì)節(jié)稅方案的
84785034
2020 12/24 19:54
而且消費(fèi)稅的計(jì)算沒(méi)有×5%？？只有90×500？
小林老師
2020 12/24 19:56
您好，是的，需要×消費(fèi)稅稅率5%
84785034
2020 12/24 19:57
所以節(jié)稅方案呢
小林老師
2020 12/24 20:01
您好，節(jié)稅方案想不出來(lái)
84785034
2020 12/24 20:05
你是老師？
小林老師
2020 12/24 20:06
您好，是的，負(fù)責(zé)答疑的
84785034
2020 12/24 20:07
答疑的老師就給我一個(gè)想不出來(lái)的結(jié)論？
小林老師
2020 12/24 20:10
您好，關(guān)于消費(fèi)稅計(jì)算已經(jīng)給您回復(fù)了
84785034
2020 12/24 20:12
我就問(wèn)了一個(gè)問(wèn)題嗎？而且一開(kāi)始回復(fù)我的都是錯(cuò)的，我不說(shuō)5%你就讓我90×500了？別的出售的需要計(jì)算消費(fèi)稅你說(shuō)了嗎？
小林老師
2020 12/24 20:50
您好，節(jié)稅就是按交易處理，不按換購(gòu)處理
小林老師
2020 12/24 20:52
您好，原以為您的基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)都已掌握，不好意思，是我理解不準(zhǔn)確。
小林老師
2020 12/25 11:37
您好，祝您學(xué)習(xí)順利，及時(shí)通過(guò)考試?。?/div>
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五、稅收籌劃分析題（本題18分，第1小題8分、第2小題10分）
1、嘉美實(shí)木地板生產(chǎn)企業(yè)，當(dāng)月對(duì)外銷(xiāo)售了3批次同種實(shí)木地板，單價(jià)80元的銷(xiāo)售1 000㎡，單價(jià)85元的銷(xiāo)售800㎡，單價(jià)90元的銷(xiāo)售200㎡。當(dāng)月擬以500㎡同種實(shí)木地板與B木材加工廠換取原材料，實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率為5%。消費(fèi)稅如何計(jì)算，如何設(shè)計(jì)才能節(jié)稅？請(qǐng)對(duì)其進(jìn)行稅務(wù)籌劃。（消費(fèi)稅稅率為5%，不考慮城建稅及教育費(fèi)附加）（要求寫(xiě)出應(yīng)納消費(fèi)稅的計(jì)算過(guò)程，計(jì)算結(jié)果以元為單位，小數(shù)點(diǎn)后保留兩位小數(shù)）
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外購(gòu)實(shí)木地板一批，收到對(duì)方開(kāi)具的普通發(fā)票金額為5萬(wàn)元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級(jí)實(shí)木地板銷(xiāo)售，售價(jià)為8萬(wàn)元（實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%）。計(jì)算增值稅和消費(fèi)稅
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某市實(shí)木地板廠A是增值稅一般納稅人,2022年1月購(gòu)買(mǎi)原木一批,專用發(fā)票注明價(jià)款85萬(wàn)元,A廠將該批材料委托某縣城的實(shí)木地板加工廠B加工成素板(實(shí)木地板的一種）),B廠收取加工費(fèi)和輔料費(fèi)5萬(wàn)元（不含增值稅）。A廠收回素板后,將80%繼續(xù)加工成實(shí)木地板銷(xiāo)售，取得不含稅銷(xiāo)售收入200萬(wàn)元。已知：實(shí)木地板成本利潤(rùn)率為5%;消費(fèi)稅率 10%。要求計(jì)算：(1)計(jì)算B廠代收代繳的消費(fèi)稅;（10分）（2)計(jì)算A廠銷(xiāo)售實(shí)木地板應(yīng)納的消費(fèi)稅。（5分）
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某市實(shí)木地板廠A是增值稅一般納稅人,2022年1月購(gòu)買(mǎi)原木一批,專用發(fā)票注明價(jià)款85萬(wàn)元,A廠將該批材料委托某縣城的實(shí)木地板加工廠B加工成素板(實(shí)木地板的一種),B廠收取加工費(fèi)和輔料費(fèi)5萬(wàn)元(不含增值稅)。A廠收回素板后,將80%繼續(xù)加工成實(shí)木地板銷(xiāo)售,取得不含稅銷(xiāo)售收入200萬(wàn)元。 已知:實(shí)木地板成本利潤(rùn)率為5%;消費(fèi)稅率 10%。要求計(jì)算: (1)計(jì)算B廠代收代繳的消費(fèi)稅;(2)計(jì)算A廠銷(xiāo)售實(shí)木地板應(yīng)納的消費(fèi)稅。
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某市實(shí)木地板廠A是增值稅一般納稅人,2022年1月購(gòu)買(mǎi)原木一批,專用發(fā)票注明價(jià)款85萬(wàn)元,A廠將該批材料委托某縣城的實(shí)
木地板加工廠B加工成素板（實(shí)木地板的一種）,B廠收取加工費(fèi)和輔料費(fèi)5萬(wàn)元(不含增值稅）。A廠收回素板后,將80%繼續(xù)加工
成實(shí)木地板銷(xiāo)售，取得不含稅銷(xiāo)售收入200萬(wàn)元。 已知：實(shí)木地板成本利潤(rùn)率為5%；消費(fèi)稅率 10%。要求計(jì)算. (1)計(jì)算B廠代
收代繳的消費(fèi)稅；(10分) (2)計(jì)算A廠銷(xiāo)售實(shí)木地板應(yīng)納的消費(fèi)稅。(5分)
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