問(wèn)題已解決

某市實(shí)木地板廠A是增值稅一般納稅人,2022年1月購(gòu)買原木一批,專用發(fā)票注明價(jià)款85萬(wàn)元,A廠將該批材料委托某縣城的實(shí)木地板加工廠B加工成素板(實(shí)木地板的一種),B廠收取加工費(fèi)和輔料費(fèi)5萬(wàn)元(不含增值稅)。A廠收回素板后,將80%繼續(xù)加工成實(shí)木地板銷售,取得不含稅銷售收入200萬(wàn)元。 已知:實(shí)木地板成本利潤(rùn)率為5%;消費(fèi)稅率 10%。要求計(jì)算: (1)計(jì)算B廠代收代繳的消費(fèi)稅;(2)計(jì)算A廠銷售實(shí)木地板應(yīng)納的消費(fèi)稅。

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/15 11:34
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
(1)計(jì)算B廠代收代繳的消費(fèi)稅 （85+5）/（1-0.1）*0.1=10
2022 06/15 11:54
暖暖老師
2022 06/15 11:55
2.)計(jì)算A廠銷售實(shí)木地板應(yīng)納的消費(fèi)稅 200*0.1-10*0.8=12
84785043
2022 06/15 12:00
請(qǐng)問(wèn)為什么要減去10×0.8
暖暖老師
2022 06/15 12:04
代扣代繳消費(fèi)稅可以抵扣的
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