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投資性房地產(chǎn)的賬面價值為1500萬元，計稅基礎(chǔ)為1400萬元，產(chǎn)生100萬元的應(yīng)納稅暫時性差異，所得稅稅率為25%.貸方為遞延所得稅負債25萬，請問借方為什么科目
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，借所得稅費用科目。
2020 10/06 23:02
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對公司投資年末賬面價值與計稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異，不應(yīng)確認遞延所得稅負債為什么
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甲公司的下列各項資產(chǎn)或負債在資產(chǎn)負債表日產(chǎn)生可抵扣暫時性差異的有( )。
A.賬面價值為 800 萬元，計稅基礎(chǔ)為 1200 萬元的投資性房地產(chǎn)
B.賬面價值為 100 萬元，計稅基礎(chǔ)為 60 萬元的交易性金融資產(chǎn)
C.賬面價值為 800 萬元，計稅基礎(chǔ)為 1200 萬元的交易性金融負債
D.賬面價值為 60 萬元，計稅基礎(chǔ)為 0 的合同負債
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老師，固定資產(chǎn)的賬面價值為6000萬元，計稅基礎(chǔ)為6600萬元；這個地方是產(chǎn)生 遞延所得稅負債，不是遞延所得稅資產(chǎn)吧？
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老師 為什么負債的賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，屬于可抵扣暫時性差異？
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確認遞延所得稅資產(chǎn) (80-90)*0.25
為啥？不是賬面價值190計稅基礎(chǔ)0確認應(yīng)納稅暫時性差異嗎？
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