問(wèn)題已解決

2020.12.31 應(yīng)收賬款賬面余額為10000萬(wàn)元，減值測(cè)試前壞賬準(zhǔn)備余額為300萬(wàn)元，減值測(cè)試后補(bǔ)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備200萬(wàn)元，根據(jù)稅法規(guī)定，提取的壞賬準(zhǔn)備不允許稅前扣除。 老師 我想請(qǐng)問(wèn)下 計(jì)算遞延所得稅 是用補(bǔ)計(jì)提的200萬(wàn)元算 還是10000-9500來(lái)算啊

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2020 09/04 15:49
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王曉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)您好 之前確認(rèn)的300萬(wàn)對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)不變 本期需要補(bǔ)提200萬(wàn)對(duì)應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)
2020 09/04 15:57
84784959
2020 09/04 16:15
老師，為啥這道題又是用的差額計(jì)算的 之前那道題又是只用不計(jì)提的金額計(jì)算，到底要怎么算呀
王曉老師
2020 09/04 16:19
這個(gè)題告訴遞延所得稅年初余額30，肯定有前后關(guān)聯(lián)的，如果涉及多個(gè)事項(xiàng)，需要累計(jì)計(jì)算。
84784959
2020 09/04 16:28
那考試的時(shí)候怎么區(qū)分是用補(bǔ)計(jì)提的算 還是加上之前計(jì)提的算呢
王曉老師
2020 09/04 16:36
看題目有沒(méi)有聯(lián)系，單個(gè)的事項(xiàng)就單獨(dú)算 上下資料遞延所得稅有聯(lián)系，就累計(jì)算
84784959
2020 09/04 16:59
比如期初有余額的就需要累計(jì)計(jì)算嗎？期初沒(méi)有余額就不需要累計(jì)計(jì)算
王曉老師
2020 09/04 17:05
是的，可以這么理解的
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