問(wèn)題已解決

甲酒廠(chǎng)為增值稅一般納稅人，主要經(jīng)營(yíng)糧食白酒的生產(chǎn)與銷(xiāo)售，2018年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）以自產(chǎn)的10噸A類(lèi)白酒換入乙企業(yè)的蒸汽釀酒設(shè)備，取得乙企業(yè)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款20萬(wàn)元、增值稅3.2萬(wàn)元。已知該批白酒的生產(chǎn)成本為1萬(wàn)元/噸，不含增值稅平均銷(xiāo)售價(jià)格為2萬(wàn)元/噸，不含增值稅最高銷(xiāo)售價(jià)格為2.5萬(wàn)元/噸。 （2）移送0.6噸B類(lèi)白酒給管理部門(mén)使用，假設(shè)該類(lèi)白酒無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品的銷(xiāo)售，成本價(jià)為10萬(wàn)元/噸 （3）受丙企業(yè)委托加工20 噸糧食白酒雙方約定由丙企業(yè)提供原材料，成本為30萬(wàn)元，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的加工費(fèi)8萬(wàn)元、增值稅1.28萬(wàn)元。假設(shè)無(wú)同類(lèi)白酒的銷(xiāo)售價(jià)格。 (其它相關(guān)資料：糧食白酒成本利潤(rùn)率為 10%) 要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納的消費(fèi)稅（10分）。

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/12 23:07
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2020 07/13 05:14
暖暖老師
2020 07/13 05:46
業(yè)務(wù)1繳納消費(fèi)稅的計(jì)算 10*2.5*20%加 10*2000*0.5/10000
暖暖老師
2020 07/13 05:46
業(yè)務(wù)2繳納消費(fèi)稅的計(jì)算 （10*0.6*1.1 加0.6*2000*0.5/10000）/（1-20%）*20%加 0.6*2000*0.5/10000
暖暖老師
2020 07/13 05:47
業(yè)務(wù)3代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算 （30 加8 加20*2000*0.5/10000）/（1-20%）*20%加 20*2000*0.5/10000
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