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要求：（1)計算甲酒廠向企業(yè)銷售白酒應(yīng)繳納消費稅。 (2）計算丙企業(yè)已代收代繳的消費稅。（3)計算本月甲酒廠 銷售委托加工收回的白酒應(yīng)繳納的消費稅。 (4)計算當月銷售啤酒應(yīng)繳納的消費稅。（5)計算當月銷售酒精應(yīng)繳納的消費稅。（6)計算當月甲酒廠應(yīng)繳納的增值稅

甲酒廠為增值稅一般納稅人，2023年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)： （1)銷售給乙企業(yè)糧食白酒30噸，不含稅收入400萬元，另 收取品牌使用費20萬元、包裝物押金5萬元。 （2）從農(nóng)民手中購人一批糧食，支付價款10萬元，將該批 糧食委托丙企業(yè)加工白酒10噸，收回白酒時向丙企業(yè)支付不含增值稅的加工費3萬元，代墊輔料費1萬元（不含增值稅)，取得丙企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票，丙企業(yè)無同類白酒價格，已按組成計稅價格代收代繳消費稅。 (3)委托加工收回的10噸白酒對外銷售，共取得不含增值 稅價款16.5萬元。 相關(guān)練習 (4)對外銷售自產(chǎn)啤酒20噸，取得不含增值稅價款10萬 元，同時收取包裝物押金2萬元，當月有逾期未退

(1) 甲酒廠向企業(yè)銷售白酒應(yīng)繳納消費稅的計算如下： 應(yīng)納消費稅稅額 = （400 + 20 + 5）/（1 + 20%）× 20% + 30 × 2000 × 0.5 / 10000 = 95 萬元。 (2) 丙企業(yè)已代收代繳的消費稅計算如下： 代收代繳消費稅的組成計稅價格 = （10 + 3 + 1） / （1 - 20%）= 20 萬元。 代收代繳消費稅稅額 = 20 × 20% = 4 萬元。 (3) 本月甲酒廠銷售委托加工收回的白酒應(yīng)繳納的消費稅計算如下： 應(yīng)納消費稅稅額 = （16.5 - 4）/（1 + 20%）× 20% + 10 × 2000 × 0.5 / 10000 = 3 萬元。 (4) 當月銷售啤酒應(yīng)繳納的消費稅計算如下： 應(yīng)納消費稅稅額 = 20 × 250 / 10000 = 0.5 萬元。 (5) 當月銷售酒精應(yīng)繳納的消費稅為零，因為題目中沒有提及銷售酒精。 (6) 當月甲酒廠應(yīng)繳納的增值稅計算如下： 應(yīng)納增值稅稅額 = （400 + 20 + 5 + 16.5 - 4 + 10 + 2 - 0）× 17% - （10 × 13% + （3 + 1）× 17%）= 78.87 萬元。

不好意思 最后一問是13%哦

應(yīng)納增值稅稅額 = （400 + 20 + 5 + 16.5 - 4 + 10 + 2 - 0）× 13% - （10 × 13% + （3 + 1）× 13%） 是這樣的哦

某卷煙廠為增值稅一般納稅人，2023年1月業(yè)務(wù)如下: (1)進口煙絲關(guān)稅完稅價格150萬元，領(lǐng)取了60%用于生 產(chǎn)卷煙。 (2)自產(chǎn)一批煙絲，80%用于生產(chǎn)卷煙；20%對外出售，不 含增值稅價款5萬元。 (3）當月將自產(chǎn)的20標準箱卷煙作為春節(jié)福利。 (4)按平均價銷售150標準箱卷煙給一煙酒批發(fā)公司，取 得不含增值稅價款300萬元。 （5）銷售卷煙100標準箱給A公司，合同約定本月收取 60%貨款，下月收取40%貨款，由于A公司資金緊張, （6）本月用20標準箱卷煙對外投資。 （關(guān)稅稅率為10%，該品牌卷煙平均不含稅售價每標準條80元，最高不含稅售價每標準條88元。1標準箱=250條

關(guān)稅稅率為10%，該品牌卷煙平均不含稅售價每標準條80元，最高不含稅售價每標準條88元。1標準箱=250標準條，煙絲消費稅稅率為30%，卷煙消費稅稅率為56%加0.003元/支，每標準箱定額稅率150元。) 要求按照下列序號回答問題， （1)該卷煙廠本月進口環(huán)節(jié)增值稅消費稅。 (2)該卷煙廠業(yè)務(wù)(2-6)應(yīng)納消費稅;

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