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問題已解決
老師，我公司工程項(xiàng)目按完工百分比法確認(rèn)收入，但是收款和開票時(shí)間晚于確認(rèn)收入3-5年，那確認(rèn)收入時(shí)的增值稅放到應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額中合適嗎？
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你好！這樣處理是可以的
2020 07/10 16:18
84785029 
2020 07/10 16:26
那納稅申報(bào)時(shí)，增值稅申報(bào)表的銷售額遠(yuǎn)小于財(cái)務(wù)報(bào)表的收入可以嗎？有沒有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
石老師 
2020 07/10 16:35
你好，如果確認(rèn)了收入，就要做增值稅申報(bào)的
84785029
2020 07/10 16:37
放到應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額中不是可以嗎？放這里不用納稅申報(bào)
石老師
2020 07/10 16:40
你好，如果納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間晚于會(huì)計(jì)賬面收入確認(rèn)時(shí)間，是可以放在這個(gè)科目，申報(bào)表中應(yīng)當(dāng)也要體現(xiàn)出來
84785029
2020 07/10 16:44
申報(bào)表如何體現(xiàn)
石老師
2020 07/10 17:02
看了一下現(xiàn)在的確也無法體現(xiàn)，未開票收入也是體現(xiàn)有納稅義務(wù)但當(dāng)期未開票的收入。你這種情況增值稅申報(bào)表收入就是會(huì)小于賬面收入的，因?yàn)槲吹疆a(chǎn)生納稅義務(wù)的時(shí)候，當(dāng)納稅義務(wù)產(chǎn)生后再在申報(bào)表中體現(xiàn)。沒有問題
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