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實(shí)務(wù)
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#實(shí)務(wù)#個(gè)人部分社保公司也承擔(dān)了,不扣取員工的,計(jì)提工資、發(fā)放工資、跟支付社保費(fèi)都怎么進(jìn)行處理?
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速問速答冉老師
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職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好,計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放
借:應(yīng)付職工薪酬-社保
貸:銀行存款
計(jì)提社保
借:管理費(fèi)用-社保
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保
發(fā)放社保
借:應(yīng)付職工薪酬-社保
貸:銀行存款
2020 06/21 10:20
84785000
2020 06/21 10:24
就說個(gè)人應(yīng)承擔(dān)那部分社保也計(jì)提到管理費(fèi)用科目上去》?
冉老師
2020 06/21 10:26
是的,企業(yè)實(shí)際支付的話,個(gè)人承擔(dān)要體現(xiàn)在管理費(fèi)用-社??颇恐?/div>
84785000
2020 06/21 10:40
那就是說不用分個(gè)人承擔(dān)部分跟單位承擔(dān)部分了?這樣在企業(yè)所得稅匯算清繳要剔除個(gè)人承擔(dān)部分出去么?
冉老師
2020 06/21 10:41
你好,這個(gè)不需要剔除的,都是企業(yè)承擔(dān)的
84785000
2020 06/21 10:50
那工資表上還需體現(xiàn)個(gè)人社保承擔(dān)部分么?
84785000
2020 06/21 10:53
計(jì)提社保又該附哪些原始憑證呢,申報(bào)個(gè)人所得稅還能填扣除保險(xiǎn)部分么?
冉老師
2020 06/21 10:57
你好,如果不實(shí)際扣除,工資表不體現(xiàn)金額,不然實(shí)際發(fā)放跟計(jì)提不一樣,賬就會(huì)對(duì)不上,申報(bào)個(gè)稅是按照實(shí)際發(fā)放的工資來的,五險(xiǎn)一金可以不用寫,直接寫扣稅前的收入,現(xiàn)在個(gè)稅系統(tǒng)和社保系統(tǒng)沒有打通,兩者沒有勾稽
84785000
2020 06/21 11:59
好的,謝謝老師的耐心解答
冉老師
2020 06/21 12:05
不客氣,祝你周末愉快,希望能給予老師的回復(fù)予以評(píng)價(jià),非常感謝
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