00:10:00
問題已解決
一般納稅人，本期銷項稅額2303.76，進賬稅額2463.79，本期就不用交增值稅了，而且還有留抵，那做賬還要做結轉增值稅的憑證嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以不用做增值稅結轉分錄
2020 06/08 16:00
84785020 
2020 06/08 16:02
那銷項跟進賬就有余額咯，那之后怎么處理？
彩麗老師 
2020 06/08 16:05
那你就月末做結轉
借 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸 應交稅費-應交增值稅(進項稅額)
借 應交稅費-轉出未交增值稅
貸 應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
應交稅費-未交增值稅 為借方余額，當月不需要交稅
彩麗老師
2020 06/08 16:17
祝你生活愉快！工作順利！
彩麗老師
2020 06/08 16:17
如果你對解答滿意請給五星好評，謝謝！
84785020
2020 06/08 16:20
如果當月不結轉，那年末再結轉行不行？
彩麗老師
2020 06/08 16:23
可以的，一般建議要繳納增值稅的時候就做一次結轉分錄
84785020
2020 06/08 16:24
那我要交稅的話就結轉，不用交的時候就不結轉到年末才結轉行嗎？
彩麗老師
2020 06/08 16:25
可以的，這個沒有影響的
84785020
2020 06/08 16:26
年末的話怎么將不用交稅的結轉呢
彩麗老師
2020 06/08 16:27
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
3、結轉應繳納增值稅（即進、銷差額）：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—未交增值稅
84785020
2020 06/08 16:29
最后這個應交稅費-未交增值稅有余額的話也不用管它？
彩麗老師
2020 06/08 16:30
是的，應交稅費-未交增值稅 為借方余額就是你單位的留抵稅額
84785020
2020 06/08 16:33
我是不是能理解為，每月我結轉的話，借：應交增值稅-銷項 借應交稅費-未交增值稅 ，貸：應交增值稅-進賬。未交增值稅借方有余額，表示留抵
彩麗老師
2020 06/08 16:36
未交增值稅借方有余額，表示留抵，對的
84785020
2020 06/08 16:37
剛才你說的比較復雜，我這種就很簡單，是不是都是正確的呢？
彩麗老師
2020 06/08 16:44
對的。
我說的是一個意思，只是把分錄分開做的，方便理解
閱讀 537
描述你的問題，直接向老師提問
299
意見反饋
