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所得稅問題： 計提時 借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅。 月末結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤 貸：所得稅費用 計提的時候根據(jù)本年利潤數(shù)據(jù)來的，那么這個數(shù)據(jù)應該是科目余額表可以查到，問題是做完這筆計提后，我們月末結(jié)轉(zhuǎn)又做了本年利潤的科目，那么這樣本年利潤的數(shù)據(jù)不是變了嗎？那我做計提時根據(jù)的本年利潤數(shù)據(jù)是正確的嗎？ 有點暈。 是不是他們是一個先后關系？
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同學，應交所得稅是根據(jù)稅法認可的利潤總額為依據(jù)計算的，即用你會計上利潤表上的的利潤總額 加減稅法認可不認可的調(diào)整項之后的金額為依據(jù)呢，你看看再理解一下
2020 01/09 23:20
84784982 
2020 01/09 23:25
老師，直接先將相關數(shù)據(jù)填入后得到的凈利潤來計提所得稅就好了是嘛？ 那現(xiàn)在做的利潤表和結(jié)賬后的利潤表有區(qū)別嗎
蘑菇小姐姐 
2020 01/09 23:30
同學你再理解下，交的所得稅，是利潤表上的利潤總額進行調(diào)整后算所得稅費用呢 ，算出來的所得稅費用進行計提，填利潤表
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