00:10:00
問題已解決
老師，你好，我們進項發(fā)票到了之后當月不認證，我計入了：應交稅費-待認證進項稅額 以后期間才認證，月底需要結轉嗎？分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
1，當月不認證，月底不需要做結轉分錄
2，次月認證了這樣做分錄
借；應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）
這個時候才需要做結轉分錄的
2019 08/29 11:57
84784970 
2019 08/29 14:25
認證的那個月的月底要不要結轉到未交增值稅里面？
鄒老師 
2019 08/29 14:26
你好，需要結轉的
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸；應交稅費-未交增值稅
84784970
2019 08/29 15:29
我現(xiàn)在是籌建期，只有進項，沒有銷項，月底結轉，
直接做 借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅進項稅額
不需要通過應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）過度吧
鄒老師
2019 08/29 15:29
你好，只有進項，沒有銷項，這樣結轉的
借；應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
84784970
2019 08/29 15:34
你的意思是不論銷項和進項，月底都要通過應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）過渡一下，然后再轉入應交稅費-未交增值稅是吧
鄒老師
2019 08/29 15:35
你好，是的，是這樣的
閱讀 879
描述你的問題，直接向老師提問
1017
意見反饋
