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小規(guī)模納稅人一季度所得稅沒有計提，直接在下個月繳稅是做分錄直接借——所得稅費用貸——銀行存款 同時在本月月末結轉借－本年利潤貸－所得稅費用，這個第二季度如何補計提
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那沖回你這個分錄借所得稅費用 負數(shù) 借銀行，重新做借所得稅費用 貸應交稅費 借應交稅費 貸銀行
2019 07/24 08:59
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老師，計提所得稅費用時，借：所得稅費用 貸：企業(yè)所得稅；繳納時，借：企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，月末所得稅費用是不是也得做結轉損益，結轉到本年利潤，所得稅費用無余額，對嗎？
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所得稅問題：
計提時 借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅。
月末結轉 借：本年利潤 貸：所得稅費用
計提的時候根據(jù)本年利潤數(shù)據(jù)來的，那么這個數(shù)據(jù)應該是科目余額表可以查到，問題是做完這筆計提后，我們月末結轉又做了本年利潤的科目，那么這樣本年利潤的數(shù)據(jù)不是變了嗎？那我做計提時根據(jù)的本年利潤數(shù)據(jù)是正確的嗎？ 有點暈。 是不是他們是一個先后關系？
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老師，月末計提所得稅費用然后再結轉到本年利潤，那計提的所得稅費用沒包含計提所得稅費用呀
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我們?nèi)ツ甑乃枚愅嬏崃死U納時：借：應交稅費—應交所得稅貸：銀行存款計提時：借：所得稅費用貸：應交稅費—應交所得稅結轉時：借：本年利潤貸：所得稅費用 ，在今年如果做憑證，就不用調(diào)了吧？
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大家好，我問下，所得稅的處理，轉到利潤得方式和費用一樣嗎？都是稅前轉吧？
計提，然后月末就可以轉到本年利潤是嗎
下個月繳稅時正常做就可以對嗎？
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查看更多- 我們公司成立時老板接收手了一批固定資產(chǎn)5百多萬，和一批設施：化驗室安裝項目 銹鋼標器具 聚氨酯砂漿環(huán)氧地坪工程 車間裝修改造 污水處理工程 配電工程 蒸汽管道、蒸冷鋼構及基礎工程2百多萬。一共7百多萬，開始入賬時，借方是設備入固定資產(chǎn)，設施入長攤， 貸方：實收資本。后來認為長攤入實收資本不合適，想調(diào)賬，但已經(jīng)做了兩期財務報表報稅務局了，這個時候調(diào)，稅務上麻煩嗎？ 昨天
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