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老師，我因為實際比計提多交了0.01元。所以我的應交稅費余額在借方。那我填資產負債表的時候，是不是把0.01元填在應交稅費這列，并且用負數表示？
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你好，是的，是用負數表示，而且你今后需要補計提0.01的稅款才是的
2019 06/24 11:28
84785032 
2019 06/24 11:29
那我可以等有稅的時候，補提嗎？還是要當月處理掉？
鄒老師 
2019 06/24 11:37
你好，個人建議是及時補做計提分錄
84785032
2019 06/24 11:42
沒有稅，也補做計提是嗎？
84785032
2019 06/24 11:42
那補計提的分錄是？
鄒老師
2019 06/24 11:49
你好，是的
做你 之前計提稅費分錄，金額0.01就是了
84785032
2019 06/24 11:50
不懂。借：營業(yè)稅金及附加 0.01 貸，應交稅費0.01 ？
鄒老師
2019 06/24 11:55
你好，具體是什么稅款的計提？
84785032
2019 06/24 11:55
增值稅。我是小規(guī)模
鄒老師
2019 06/24 11:58
你好，借；應收賬款等科目，貸；應交稅費——應交增值稅0.01
增值稅是負債科目，不通過稅金及附加科目核算的
84785032
2019 06/24 12:03
應收賬款？
鄒老師
2019 06/24 12:04
你好，你之前是收入多做了，還是應收賬款少確認了造成應交稅費少了0.01？
84785032
2019 06/24 12:06
是我實際繳納的錢比我增值稅計提多了0.01元。因為系統四舍五入
鄒老師
2019 06/24 12:07
你好，那就可以通過借方應收賬款予以調整的
84785032
2019 06/24 12:10
那我應收賬款不就有余額了？
鄒老師
2019 06/24 13:00
你好，是的，就會有0.01的余額
你可以在收款的時候，把0.01的余額計入到財務費用核算
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