问题已解决

員工產(chǎn)假期間,公司不發(fā)工資,但是代繳社保,等發(fā)生育津貼到賬之后,一次性扣除個人部分社保后,轉賬給員工津貼。問題:代繳社保期間,個稅申報表必須得填扣個人所得稅前薪資,那個人社保325.5的話,稅前薪資就是325.5,實發(fā)薪資0。我的手寫分錄哪個地方出錯了,管理費用-工資,對應的就是個稅申報表上的稅前薪資

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84784986| 提问时间:2019 06/19 21:05
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師
你繳納社保時候借其他應收款貸銀存就可以平了
2019 06/19 22:05
84784986
2019 06/19 22:10
第二個分錄跟第四個分錄已經(jīng)平了老師
84784986
2019 06/19 22:10
最后一個分錄其他應收款掛貸方了
郭老師
2019 06/19 22:13
借其他應收款100貸銀存 這個是繳納個人負擔的社保 你沒有做這個
84784986
2019 06/19 22:17
就是100塊錢的社保是公司代繳的,但是100塊錢的工資用來扣這個社保費的,所以實發(fā)薪資是0
84784986
2019 06/19 22:19
第三個分錄,總共社保費用銀行扣款就是800,老師你說的借其他應收款,貸銀行存款,不成立啊,銀行就扣了800,第四個分錄已經(jīng)平了
84784986
2019 06/19 22:19
再扣100是什么錢啊
郭老師
2019 06/19 22:23
你不給員工發(fā)工資,記管理費用了是吧 收到津貼借銀存貸其他應付款 借其他應付款借管理費用負數(shù)貸銀存
84784986
2019 06/19 22:29
老師,如果按我拍的圖片上最后一個分錄的金額、就是 借:其他應付款-生育津貼2000 管理費用-工資 -100 貸:銀行存款 1900
84784986
2019 06/19 22:29
為啥管理費用-工資 要以負數(shù)表示啊、沒看懂
84784986
2019 06/19 22:31
借方管理費用用負數(shù)表示,就是貸方管理費用的正數(shù)? 為啥咧?
84784986
2019 06/19 22:33
就是單純的沖減之前發(fā)放的薪資是吧
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郭老師
2019 06/19 23:07
軟件做賬費用放到貸方取不到數(shù)
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