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公司報銷款有些是18年的，做在了19年，做18年匯算清繳時要怎么處理
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您好，可以調(diào)19年報表，讓19年費用減少，18年費用增加。匯算清繳做納稅利潤總額調(diào)減。
2019 04/28 11:36
84784969 
2019 04/28 11:38
可以具體點嗎，能提示一下賬務(wù)怎么處理，匯算清繳表格怎么填寫嗎，謝謝
梅老師 
2019 04/28 11:48
比如2018少報100元，做到2019去了，
賬務(wù)處理是，借以前年度損益調(diào)整，100，貸其他應(yīng)付款100，借未分配利潤100，貸以前年度損益調(diào)整100
然后把2019管理費用沖了，借管理費用-100，貸其他應(yīng)付款-100
匯算清繳應(yīng)該是填在期間費用明細調(diào)整表里。
84784969
2019 04/28 14:54
那這樣，18年的財報要調(diào)嗎
梅老師
2019 04/28 19:20
您好，如果2018沒報出去，要調(diào)
84784969
2019 04/29 09:15
只要調(diào)表不調(diào)賬就好了是吧
梅老師
2019 04/29 09:52
您好您的理解正確的
84784969
2019 04/29 11:17
我們公司有發(fā)生這樣一筆業(yè)務(wù)，預(yù)收了客戶一筆款項，開了票給客戶，賬務(wù)上沒有確認收入，匯算清繳要調(diào)嗎
梅老師
2019 04/29 13:32
您好，匯算清繳要調(diào)整的。
84784969
2019 04/29 15:45
可是沒有達到確認收入的條件，客戶只是預(yù)付了一筆款項而已，機器都沒生產(chǎn)呢
梅老師
2019 04/29 17:44
稅務(wù)認為開發(fā)票就要確認收入
84784969
2019 04/30 09:32
那這樣沒有成本也可以嗎，填在哪一欄呢
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