一般納稅人,一年沒有進(jìn)項(xiàng),繳納過(guò)2次增值稅,做過(guò)2次結(jié)轉(zhuǎn)分錄,借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。銀行繳納借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸銀行存款。現(xiàn)在到12月,結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)要看全年應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)賬。如圖。摘要結(jié)轉(zhuǎn)全年銷項(xiàng)稅額,分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額315.54 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅315.54對(duì)嗎?
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速問(wèn)速答如果,查1-12月應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)顯示如上
2019 01/20 17:20
84784966
2019 01/20 17:28
還有這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)如果不是放在每月而是放在年末一次性結(jié)轉(zhuǎn),那么我放在12月結(jié)轉(zhuǎn)損益之前還是之后做這個(gè)分錄
小惑老師
2019 01/20 17:28
你好,您寫的
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額315.54
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅315.54
這個(gè)分錄是對(duì)的
84784966
2019 01/20 17:31
老師,摘要寫結(jié)轉(zhuǎn)全年銷項(xiàng)稅額/結(jié)轉(zhuǎn)全年進(jìn)項(xiàng)稅額,準(zhǔn)確嗎
小惑老師
2019 01/20 17:37
你寫18年銷項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)就可以
84784966
2019 01/20 17:42
這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)那么我放在12月結(jié)轉(zhuǎn)損益之前還是之后做這個(gè)分錄<div><br></div>
小惑老師
2019 01/20 17:44
都可以的,因?yàn)椴挥绊憮p益
84784966
2019 01/20 17:45
那一般大家做法呢
小惑老師
2019 01/20 17:51
一般是在損益結(jié)轉(zhuǎn)前做
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- 計(jì)提的增值稅應(yīng)該計(jì)入 借 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅嗎 746
- 老師,請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需交稅,結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)這兩筆分錄是月末做還是年末把當(dāng)年銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)一起結(jié)轉(zhuǎn)?而借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這筆分錄只要當(dāng)月銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)需交稅就月末做? 762
- 一般納稅人留抵要不要每個(gè)月都要做一筆借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)這一筆分錄呢。 562
- 先請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題,月末計(jì)提增值稅的分錄是不是這樣的: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 533
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