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公司企業(yè)所得稅按季預交10%，年終匯算清繳。例如：當月利潤總額為1萬，每月需要計提嗎？分錄怎么做？
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同學 您好
月度不需要計提 季度需要計提
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交所得稅
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款
2019 01/01 08:21
84784981 
2019 01/01 08:24
謝謝老師，請問老師，以什么為基數(shù)計提？
84784981
2019 01/01 08:25
三個月的利潤總額之和嗎？
bamboo老師 
2019 01/01 08:25
是的 以三個月的利潤總額之和為基數(shù)計提
84784981
2019 01/01 08:27
計提是按10% 還是25%呢？
bamboo老師
2019 01/01 08:37
如果您規(guī)模符合小微企業(yè)標準 利潤總額沒有超過100萬 暫時先按10%計提
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