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老師，個人企業(yè)工會單獨做一套賬，怎么建賬，分錄有哪些
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你好，你們是有單獨的工會嗎？
01/21 09:33
84784988 
01/21 09:36
有，但是賬套建的普通賬套，里面分錄都不是專業(yè)公會的
郭老師 
01/21 09:37
有收到撥款的嗎？上級工會給的。如果沒有的話，都是企業(yè)給你們的，就是走代收代付。因為你企業(yè)那邊已經做了管理費用，你們收到的時候，
借銀行存款，貸其他應付款，
支付員工的各種活動的借其他應付款，貸銀行存款就行。
84784988
01/21 09:39
就是我們企業(yè)自己交的，報稅時交的，然后工會又給我們賬戶打進來，
郭老師
01/21 09:42
你好，上級工會直接打到工會賬戶的嗎？
郭老師
01/21 09:44
如果是的話，借銀行存款，
貸上級撥繳收入
然后支出借，業(yè)務活動組織支出，貸，應付職工薪酬
借，應付職工薪酬福利費，教育經費貸，銀行存款。
84784988
01/21 09:56
那這個上級撥繳收入，也在哪里增加呢，我沒搜到這個科目
郭老師
01/21 09:57
工會會計制度做賬里面的科目。代碼是402。
84784988
01/21 09:58
老師，那我們這個賬套沒有
84784988
01/21 09:58
我該怎么弄
郭老師
01/21 10:00
你選擇的制度選擇的是哪一個？
用的是哪一個會計制度做賬？
84784988
01/21 10:00
小企業(yè)制度
郭老師
01/21 10:01
借銀行存款貸主營業(yè)務收入
貸，主營業(yè)務成本，貸，應付福利費
借，應付福利費貸，銀行存款
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