申報匯算清繳時沒有申報《一般企業(yè)收入明細(xì)表》，是否正常

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：qizhenzhen 2021/05/11 17:05:38　字體：大小

　　【問題】

　　我公司為小型微利企業(yè)，申報企業(yè)所得稅匯算清繳時沒有申報《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）表，是否正常？

【答案】

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)措施的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第58號）的規(guī)定：　三、小型微利企業(yè)免于填報《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）、《期間費用明細(xì)表》（A104000）?！∩鲜霰韱蜗嚓P(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）中直接填寫。

所以，小型微利企業(yè)匯算清繳時不需要填寫《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）表。

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