網(wǎng)上申報(bào)增值稅，稅額和開(kāi)票系統(tǒng)中統(tǒng)計(jì)的稅額有差異如何處理

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2020/03/22 20:24:40　字體：大小

　　【問(wèn)題】

　　在網(wǎng)上申報(bào)增值稅時(shí)，申報(bào)表中的稅額和開(kāi)票系統(tǒng)中統(tǒng)計(jì)的稅額合計(jì)有幾分錢的差異導(dǎo)致無(wú)法申報(bào)，該如何處理？

【答案】

出現(xiàn)該差異的原因是由于納稅人開(kāi)票小數(shù)點(diǎn)后兩位都會(huì)四舍五入，開(kāi)票系統(tǒng)合計(jì)稅額的計(jì)算方式為每一張發(fā)票的稅額相加，而在增值稅申報(bào)表中的計(jì)算公式為：稅額=總銷售額*適用稅率，所以就會(huì)出現(xiàn)幾分錢的差距。

如果出現(xiàn)相差幾分錢無(wú)法申報(bào)，在申報(bào)系統(tǒng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行手動(dòng)修改銷售額，使申報(bào)的稅額與開(kāi)票系統(tǒng)合計(jì)稅額一致。

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