2018年1月匯算直播：互聯(lián)網(wǎng)金融及電商行業(yè)的所得稅匯算要點

【課程簡介】

時至年底，所得稅匯算清繳的準備工作迫在眉睫，互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)體量龐大，行業(yè)細分更是繁多，線上線下業(yè)務(wù)交匯，多業(yè)融合，業(yè)務(wù)創(chuàng)新迭出，營銷手段更是變化多端，財務(wù)人員不斷會遇到新問題和業(yè)務(wù)新氣象，只有不斷學習，強化培訓，才能揭開迷霧，與時俱進。

對于互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)來說, 難點重點在于無行業(yè)指引，經(jīng)濟業(yè)務(wù)復(fù)雜多變，很多財務(wù)人員遇到日常出現(xiàn)的財稅難點盲區(qū)往往茫然不知所措，這樣在被動應(yīng)急性賬務(wù)處理中容易犯錯從而醞釀一定的財稅風險，爆發(fā)點很可能就在所得稅匯算期，這就需要財務(wù)人員既要理解較多的財稅理論知識同時需要具有一定的實操經(jīng)驗才能有效應(yīng)對與化解。

本課程立足互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的實際情況，針對財務(wù)人員的一些短板針對性進行講解，以便讓財務(wù)人員在沒有行業(yè)會計核算指引辦法的條件下迅速掌握互聯(lián)網(wǎng)金融和電商行業(yè)所得稅匯算的關(guān)鍵要點，讓財務(wù)人員自信面對新生事物挑戰(zhàn)，敢于知難而進，有效化解財稅風險，并通過一些實操指引起到拋磚引玉，讓您順利完成2018年企業(yè)所得稅匯算清繳工作。

【師資簡介】郭老師，實戰(zhàn)派財務(wù)專家，長期在大型企業(yè)從事財務(wù)工作，有18年財務(wù)管理經(jīng)驗，曾任匯麗集團匯凱公司財務(wù)主管、中天鉬業(yè)集團內(nèi)審總監(jiān)、某醫(yī)學科技股份公司財務(wù)總監(jiān)、盟友集團財務(wù)總監(jiān)，擔任多家互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)財稅顧問，對物流工礦施工、商品流通、投資擔保、電子軟件科技、電商互聯(lián)網(wǎng)金融等都有較熟悉的行業(yè)經(jīng)驗，并具備引進風險投資和新三板上市、傳統(tǒng)銀行及互聯(lián)網(wǎng)融資經(jīng)驗。憑借豐富的投融資管理經(jīng)驗，曾經(jīng)帶領(lǐng)財務(wù)團隊完成投資報表編制及對單位財務(wù)盡職調(diào)查，成功引進深圳天圖創(chuàng)投于2009年9月中旬對醫(yī)學科技公司的2500萬的A輪融資及之后上海盈合基金、華平股份對其2.25億元的B、C 輪融資。  

【上課時間】2018年1月10日（9:30-12:00 14:00-17:00）

【課程定價】非會員3800元  立即報名>>　加入會員>>

【適合學員】互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)或有志于涉足互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)的財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、會計等相關(guān)人員

【會員收益】

1.掌握互聯(lián)網(wǎng)金融納稅申報

2.掌握年底結(jié)賬相關(guān)政策的應(yīng)用及備案相關(guān)工作

3.了解新政后匯算表與往年相比發(fā)生的變化

4.學習互聯(lián)網(wǎng)無票業(yè)務(wù)如何做到被稅務(wù)認可

5.學習電商視同銷售的納稅調(diào)整實例

6.學習壞賬損失和減值準備的納稅調(diào)整實例

7.掌握互聯(lián)網(wǎng)金融和電商稅前扣除處理

8.掌握互聯(lián)網(wǎng)金融會計與稅務(wù)處理主要差異及調(diào)整

9.掌握互聯(lián)網(wǎng)電商會計與稅務(wù)處理主要差異及調(diào)整

10.掌握互聯(lián)網(wǎng)金融和電商各類促銷賬務(wù)處理及稅務(wù)稽查應(yīng)對策略

【課程大綱】

一、互聯(lián)網(wǎng)金融在納稅申報前應(yīng)確定的事項

1.互聯(lián)網(wǎng)金融納稅申報適用一般企業(yè)還是金融企業(yè)

2.由于相關(guān)財稅政策未明年底結(jié)賬前應(yīng)及時與稅局溝通，相關(guān)政策及時備案

3．新政后匯算表與往年相比應(yīng)注意發(fā)生的變化

4.互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)很多沒有發(fā)票，如何做到被稅務(wù)認可

二、互聯(lián)網(wǎng)金融和電商納稅申報關(guān)鍵處理事項

1.電商視同銷售的納稅調(diào)整實例

1.1 贈送、捐贈方面的視同銷售實例

1.2 投資、福利方面的視同銷售實例

2.壞賬損失和減值準備的納稅調(diào)整實例

2.1 壞賬準備方面實例

2.2 貸款損失準備方面實例

2.3 存貨減值準備方面實例

3.互聯(lián)網(wǎng)金融和電商稅前扣除處理

3.1 支付給關(guān)聯(lián)企業(yè)的利息支出扣除處理

3.2 b2C、o2o等電商企業(yè)物流費的稅前扣除處理

3.3 電商平臺送客戶的代金券支出稅前扣除處理

3.4 互聯(lián)網(wǎng)手續(xù)費傭金支出稅前扣除處理

3.5 售后回租融資利息稅前扣除處理

3.6 向微貸公司借款利息支出稅前扣除處理

3.7 金融企業(yè)存款保險費率的扣除處理

三、所得稅匯算掌握關(guān)鍵點

1.互聯(lián)網(wǎng)金融會計與稅務(wù)處理主要差異及調(diào)整

1.1 收入確認差異實例分析與填報

1.2 費用類支出的財稅差異實例分析與填報

1.21 主要講解網(wǎng)絡(luò)推廣費的財稅差異及調(diào)整

1.22 利息支出的財稅差異及調(diào)整及填制

1.3 理財時公允價值變動財稅差異及調(diào)整及填制

2.互聯(lián)網(wǎng)電商會計與稅務(wù)處理主要差異及調(diào)整

2.1 收入確認差異實例分析與填報

2.2 費用類支出的財稅差異實例分析與填報

四、所得稅匯算方面如何應(yīng)對與防范稅務(wù)風險

1.收付實現(xiàn)制與權(quán)責發(fā)生制的處理方法

2.申報表中反映事項要注意合規(guī)反映互聯(lián)網(wǎng)金融經(jīng)濟活動

3.互聯(lián)網(wǎng)金融和電商各類促銷賬務(wù)處理如何應(yīng)對防范稅務(wù)稽查

3.1 購銷返利在合同中如何約定可以降低稅收風險

3.2 商業(yè)折扣的應(yīng)對措施

3.3 獎勵積分處理