2018年1月匯算直播：醫(yī)藥行業(yè)匯算清繳實(shí)務(wù)與 “兩票制”稅務(wù)模式

【課程簡(jiǎn)介】

營(yíng)改增以來(lái)，兩票制，發(fā)票升級(jí)版、金三上線等重大稅收改革后對(duì)醫(yī)藥行業(yè)的稅務(wù)工作帶來(lái)重大影響，相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。本課程主要介紹醫(yī)藥行業(yè)在2017年度匯算清繳中應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注那些稅務(wù)事項(xiàng)，以及在新的環(huán)境下降低企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施。

【師資簡(jiǎn)介】

谷老師，某直轄市稅務(wù)干部，注冊(cè)稅務(wù)師，從事稅務(wù)工作10多年。長(zhǎng)期負(fù)責(zé)多家醫(yī)藥行業(yè)企業(yè)的稅收管理工作，多次輔導(dǎo)企業(yè)參加醫(yī)藥行業(yè)稅收檢查，具有豐富的醫(yī)藥行業(yè)稅收管理經(jīng)驗(yàn)。

【上課時(shí)間】2018年01月30日（9:30-12:00 14:00-17:00）

【課程定價(jià)】非會(huì)員3800元  立即報(bào)名>>　加入會(huì)員>>

【面向?qū)W員】企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、稅務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管。

【會(huì)員收益】

1.了解與醫(yī)藥行業(yè)匯算有關(guān)的稅收政策

2.把握醫(yī)藥企業(yè)主要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

3.把握醫(yī)藥行業(yè)營(yíng)銷費(fèi)用常見(jiàn)稅務(wù)問(wèn)題

4.掌握醫(yī)藥行業(yè)研發(fā)加計(jì)政策匯算要點(diǎn)

5.把握醫(yī)藥行業(yè)財(cái)產(chǎn)損失匯算要點(diǎn)

6.掌握醫(yī)藥行業(yè)大額對(duì)外支付費(fèi)用匯算要點(diǎn)

7.熟悉營(yíng)改增和金三背景稅務(wù)檢查案例

8.了解兩票制政策目標(biāo)分析

【課程大綱】

第一部分：醫(yī)藥行業(yè)2017年度匯算概述

（一）醫(yī)藥企業(yè)主要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

營(yíng)銷推廣費(fèi)用、研發(fā)、財(cái)產(chǎn)損失占比較大，應(yīng)關(guān)注哪些風(fēng)險(xiǎn)方面。

（二）2017年度醫(yī)藥企業(yè)主要匯算政策：

與醫(yī)藥行業(yè)匯算有關(guān)的稅收政策解讀。

第二部分：營(yíng)銷費(fèi)用匯算要點(diǎn)

（一）醫(yī)藥行業(yè)營(yíng)銷費(fèi)用常見(jiàn)稅務(wù)問(wèn)題

1.取得的大額費(fèi)用發(fā)票。

2.支付大額營(yíng)銷費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)。

3.營(yíng)銷推廣合同簽訂涉稅提示

（二）經(jīng)銷商返利稅務(wù)處理要點(diǎn)

1.經(jīng)銷商返利的兩種主要模式及相關(guān)稅務(wù)問(wèn)題。

2.不同返利模式的處理方法，及相關(guān)案例

（三）贈(zèng)送的稅務(wù)處理要點(diǎn)

1.對(duì)外贈(zèng)送的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

2.對(duì)外贈(zèng)送的會(huì)計(jì)、稅務(wù)處理差異及案例

（四）交易結(jié)構(gòu)符合“三流一致”稅務(wù)要求

1.三流一致基本要求

2.怎樣正確理解三流一致概念

3.三流一致合規(guī)模式

4.三流一致案例及風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)

第三部分：財(cái)產(chǎn)損失匯算要點(diǎn)

（一）財(cái)產(chǎn)損失政策解讀

1.財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除原則

2.財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除類型

3.財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除期限

4.財(cái)產(chǎn)損失稅前扣除申報(bào)

（二）財(cái)產(chǎn)損失扣除常見(jiàn)問(wèn)題及案例

1.財(cái)產(chǎn)損失扣除常見(jiàn)稅務(wù)問(wèn)題

2.財(cái)產(chǎn)損失稅務(wù)問(wèn)題典型案例

3.該公司財(cái)稅問(wèn)題總結(jié)

第四部分：高新企業(yè)政策匯算要點(diǎn)

（一）高新政策解讀

高新定義、研發(fā)人員、高新收入標(biāo)準(zhǔn)介紹

（二）匯算要點(diǎn)及案例解析

第五部分：研發(fā)加計(jì)政策匯算要點(diǎn)

（一）研發(fā)政策解讀

1.研發(fā)活動(dòng)的實(shí)質(zhì)要求——“三新”標(biāo)準(zhǔn)介紹

2.研發(fā)活動(dòng)排除類型

3.研發(fā)加計(jì)排除行業(yè)

4.研發(fā)加計(jì)扣除原則

5.允許扣除項(xiàng)目

（二）研發(fā)加計(jì)扣除常見(jiàn)案例

1.研發(fā)加計(jì)扣除費(fèi)用范圍不合規(guī)案例

2.研發(fā)費(fèi)用范圍是否符合“三新”要求

第六部分：大額對(duì)外支付費(fèi)用匯算要點(diǎn)

（一）大額對(duì)外支付費(fèi)用的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.大額對(duì)外支付有什么稅務(wù)規(guī)定？

2.對(duì)外支付大額勞務(wù)費(fèi)有什么稅務(wù)規(guī)定？

3.對(duì)外支付大額特許權(quán)使用費(fèi)的稅務(wù)規(guī)定

（二）大額對(duì)外支付的案例

案例一：對(duì)外支付大額勞務(wù)費(fèi)被調(diào)查調(diào)整

案例二：向境外關(guān)聯(lián)方支付大額特許權(quán)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)被調(diào)查調(diào)整

第七部分：營(yíng)改增和金三背景稅務(wù)檢查案例

（一）學(xué)術(shù)推廣活動(dòng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（二）購(gòu)入商品處理不當(dāng)導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣

（三）資產(chǎn)損失處理不當(dāng)案例

（四）藥企廣告宣傳支出稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（五）旅游和年會(huì)支出處理不當(dāng)

（六）支付給母公司的銷售費(fèi)、推廣費(fèi)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

（七）支付給專家的講課費(fèi)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第八部分：兩票制政策目標(biāo)分析

（一）“是規(guī)范藥品流通秩序、壓縮流通環(huán)節(jié)、降低虛高藥價(jià)的重要抓手”

（二）“是保障城鄉(xiāng)居民用藥安全、維護(hù)人民健康的必然要求 ”

（三）“是凈化流通環(huán)境、打擊“過(guò)票洗錢”、強(qiáng)化醫(yī)藥市場(chǎng)監(jiān)督管理的有效手段”

（四）政策啟示

第九部分：常見(jiàn)問(wèn)題解答