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1、采購
1.1在月結(jié)的情況下,采購員指定供應(yīng)商,供應(yīng)商按回款給回扣。可能給公司造成的直接損失為:高價(jià)買低質(zhì)產(chǎn)品。
易發(fā)領(lǐng)域:原材料采購 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)(5級(jí)最高):5級(jí)調(diào)查手段:A關(guān)注原材料庫存積壓情況、讓步接收單、供應(yīng)商考核評(píng)分表;B最直接的辦法是找其他廠商詢價(jià)或以別的公司名義重新詢價(jià)
1.2在現(xiàn)金交易的情況下,采購員采用虛開發(fā)票抬高購買價(jià)格的方式;金額相對不大。易發(fā)領(lǐng)域:輔料采購、辦公用品采購 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)(5級(jí)最高):3級(jí)調(diào)查手段:直接找其他廠商詢價(jià)或以別的公司名義重新詢價(jià)
2、研發(fā)
1.1幫別的公司做研發(fā),或者直接將本公司的專利技術(shù)賣給別的公司易發(fā)領(lǐng)域:研發(fā)環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)(5級(jí)最高):5級(jí)調(diào)查手段:通過網(wǎng)絡(luò)軟件監(jiān)控,最好是對研發(fā)區(qū)域直接斷網(wǎng),封接口,另外設(shè)內(nèi)部網(wǎng)吧
1.2在申請新物料時(shí),故意要求很高的性能參數(shù),形成只有某供應(yīng)商能獨(dú)家供應(yīng)的局面;或者直接指定某供應(yīng)商。
易發(fā)領(lǐng)域:新物料申請 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)(5級(jí)最高):4級(jí)預(yù)防手段:嚴(yán)格控制研發(fā)申請新物料,申請也要專家團(tuán)隊(duì)審核;同時(shí)避免直接指定供應(yīng)商
3、品質(zhì):與供應(yīng)商合作,不合格產(chǎn)品也通過檢驗(yàn)。出現(xiàn)質(zhì)量問題,以缺乏檢驗(yàn)設(shè)備或抽檢為托辭。若供應(yīng)商不給好處,就專挑毛病讓其退貨。
易發(fā)領(lǐng)域:原材料采購 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)(5級(jí)最高):4級(jí)調(diào)查手段:重點(diǎn)關(guān)注讓步接收單,另外通過售后維修單反查質(zhì)量問題
4、招聘:主要手段是和中介機(jī)構(gòu)合伙,收取求職人員的介紹費(fèi)。
易發(fā)領(lǐng)域:大型制造業(yè)招聘普工 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)(5級(jí)最高):2級(jí)調(diào)查手段:直接詢問新進(jìn)的員工,同時(shí)在新員工面試時(shí)直接告知公司的用人政策
5、銷售人員:同時(shí)幫幾家公司做事;截留部分貨款;直接出賣公司的客戶檔案。
易發(fā)領(lǐng)域:銷售環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)(5級(jí)最高):4級(jí)預(yù)防手段:加強(qiáng)對CRM的管理,CRM的錄入與業(yè)績掛鉤;同時(shí)對客戶檔案專人管理,調(diào)閱時(shí)需要銷售副總以上領(lǐng)導(dǎo)的審批6、倉管人員:監(jiān)守自盜是最常見的,此外與供應(yīng)商勾結(jié),讓其缺斤少兩,以物料損耗作為短缺的理由,截留的物資與供應(yīng)商分贓。
易發(fā)領(lǐng)域:收貨環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)(5級(jí)最高):4級(jí)調(diào)查手段:不定期抽查盤點(diǎn);并加強(qiáng)對物料損耗率的監(jiān)控,設(shè)置損耗定額
7、維修人員:保修期內(nèi)虛報(bào)虛列維修費(fèi)用,保修期外瞞報(bào)少報(bào)維修收入。
易發(fā)領(lǐng)域:維修環(huán)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)(5級(jí)最高):4級(jí)調(diào)查手段:直接對客戶進(jìn)行回訪調(diào)查活動(dòng)都是事后的,最好的預(yù)防是公司的人力資源政策和企業(yè)文化,控制環(huán)境好了,其他差也差不到哪兒去。否則就只能是事倍功半了。
8、土建修理:相互勾結(jié),人為加大工程量。
9、發(fā)貨環(huán)節(jié):與裝車人員合伙,多發(fā)貨物。
10、開單人員:鉆空子,在價(jià)格上大做文章,一般人根本無從查覺……
11、生產(chǎn):亂簽加班單,加班工資水分大增。
12、倉庫: 私自出售報(bào)廢材料13、財(cái)務(wù):下浮支付材料款,差額入小金庫
14、車隊(duì)(或者行政):虛列過路費(fèi)、油費(fèi)。(聽過的真實(shí)案例,查核方法:看過路費(fèi)發(fā)票。好像是長達(dá)100公里,結(jié)果前后10分鐘的票,不合理不可能的事)
15、裝修費(fèi)用:虛列費(fèi)用,套取現(xiàn)金。(自己查核的。查核方法:查看裝修發(fā)票,整2萬元,什么附件都沒有。我認(rèn)為不合理,一是一般來說決算的結(jié)果很少是整數(shù),除非協(xié)商。二是啥附件沒有。最終查核的結(jié)果是:這筆錢確實(shí)是虛列的,是用于打點(diǎn)政府部門的。)
16、車隊(duì):共車私用,接私活;用公款加油后再把油抽出來
17、財(cái)務(wù):出納挪用公款;出租賬戶;倒承兌匯票,吃價(jià)差
18、人力資源:截留社保款(人力資源部有自己的專戶,社保專員轉(zhuǎn)款未成功就轉(zhuǎn)到自己賬戶上去了,一段時(shí)間后又轉(zhuǎn)給社保局了)。
19、倉庫:侵吞備件備品。這條可以理解,另外補(bǔ)充查核驗(yàn)證方法:看合同、收貨清單、入庫清單、盤點(diǎn)交叉驗(yàn)證都可以。
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