【摘要】高校資產(chǎn)經(jīng)營公司從校辦產(chǎn)業(yè)改制而來,高校獨資的資產(chǎn)經(jīng)營公司與學(xué)校有著千絲萬縷的聯(lián)系,作為學(xué)校對外投資的窗口,它兼有學(xué)校產(chǎn)業(yè)管理和對外投資經(jīng)營的特點,體現(xiàn)在公司的法人治理結(jié)構(gòu)帶有較濃的行政色彩,股東人格與企業(yè)人格易發(fā)生混同。本文通過對高校資產(chǎn)經(jīng)營公司法人治理結(jié)構(gòu)問題及其原因的分析研究,提出了改善高校資產(chǎn)經(jīng)營公司法人治理結(jié)構(gòu)的幾點建議。

　　【關(guān)鍵詞】高校資產(chǎn)經(jīng)營公司法人治理結(jié)構(gòu)

　　一、成立高校資產(chǎn)經(jīng)營公司的依據(jù)和實踐經(jīng)驗

　　高校校辦企業(yè)創(chuàng)辦已有20多年的歷史,成立初期多為校辦加工廠和系辦企業(yè),隨著企業(yè)發(fā)展和科技投入的增加,高校利用科技和人才優(yōu)勢創(chuàng)辦企業(yè),在加速科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化方面取得了顯著成績,已成為我國發(fā)展高科技、實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的重要力量。

　　高校產(chǎn)業(yè)在創(chuàng)辦初期,由于出資人、出資形式、出資額、管理體制不規(guī)范,組織形式多樣等原因,造成學(xué)校對全校產(chǎn)業(yè)的基本情況、經(jīng)營情況以及可能存在的風(fēng)險不能全面了解,這種狀況不僅可能使國有資產(chǎn)流失,更主要的是有可能使學(xué)校承擔(dān)企業(yè)的經(jīng)營和法律風(fēng)險。高校創(chuàng)辦的校辦企業(yè)必須要追求企業(yè)價值最大化,企業(yè)只有贏利,才能生存發(fā)展。作為市場的參與者,校辦企業(yè)不可避免的存在經(jīng)營責(zé)任的風(fēng)險,而高校作為國家投資的教育事業(yè)單位,無力承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險。針對高校這一特殊主體投資創(chuàng)辦校辦產(chǎn)業(yè)的問題,教育部在《關(guān)于積極發(fā)展、規(guī)范管理高?？萍籍a(chǎn)業(yè)的指導(dǎo)意見》(教技發(fā)[2005]2號)文件提出,改革高校以事業(yè)單位法人的身份直接辦企業(yè)的體制,重新確立國有經(jīng)營性資產(chǎn)的責(zé)任主體。依法理順高校與企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系,明確高校企業(yè)出資人代表,建立起科學(xué)、規(guī)范的高校產(chǎn)業(yè)管理體制,規(guī)避學(xué)校直接經(jīng)營企業(yè)的經(jīng)濟和法律風(fēng)險。

　　經(jīng)國務(wù)院批準,清華大學(xué)于2003年9月率先進行了規(guī)范校辦科技企業(yè)管理體制改革試點,成立了清華控股有限公司。2003—2006年度,公司連續(xù)四年被列入中國最大500家企業(yè)集團,其成功經(jīng)驗,已由教育部向全國推廣。近年來,一些擁有科技產(chǎn)業(yè)數(shù)量較多、規(guī)模較大的高校,根據(jù)自身情況對原有經(jīng)營性資產(chǎn)進行整合,注冊成立了高校資產(chǎn)經(jīng)營公司。

　　二、高校資產(chǎn)經(jīng)營公司的性質(zhì)和組織形式

　　依照教育部關(guān)于積極發(fā)展、規(guī)范管理高?？萍籍a(chǎn)業(yè)的指導(dǎo)意見,高校要依法組建國有獨資性質(zhì)的資產(chǎn)經(jīng)營有限公司或從現(xiàn)有校辦企業(yè)中選擇一個產(chǎn)權(quán)清晰、管理規(guī)范的獨資企業(yè),將學(xué)校所有經(jīng)營性資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)到高校資產(chǎn)經(jīng)營公司,由其代表學(xué)校持有對企業(yè)投資所形成的股權(quán)。高校是由國家投資創(chuàng)辦的高等教育機構(gòu),從實質(zhì)上看,高校設(shè)立資產(chǎn)經(jīng)營公司并不改變企業(yè)資產(chǎn)的國有性質(zhì),高校資產(chǎn)經(jīng)營公司仍屬于國有企業(yè)。

　　高校資產(chǎn)經(jīng)營公司的股東為單一法律主體。從形式上看,資產(chǎn)經(jīng)營公司的組織形式可以是《公司法》規(guī)定的國有獨資公司或一人有限公司(法人獨資有限公司)。但《公司法》第六十五條所稱國有獨資公司,成立國有獨資公司需經(jīng)政府部門特批,在相關(guān)的配套法規(guī)沒有出臺之前,注冊國有獨資公司操作上存在困難,不適用于所有的高校。而《公司法》第五十八條規(guī)定的一人有限責(zé)任公司,是指公司的股東只有一人,可以是一個自然人或一個法人出資設(shè)立的有限公司。一人有限責(zé)任公司是法律適應(yīng)社會現(xiàn)實和發(fā)展趨勢,借鑒國外相關(guān)立法規(guī)定并結(jié)合我國市場經(jīng)濟現(xiàn)狀的產(chǎn)物,一人公司的經(jīng)營決策集中,有利于資源的優(yōu)化利用,有利于社會資金投向經(jīng)濟領(lǐng)域,比較適合設(shè)立高校資產(chǎn)經(jīng)營公司采取的形式。

　　三、高校資產(chǎn)經(jīng)營公司法人治理結(jié)構(gòu)的模式

　　現(xiàn)代公司制企業(yè)是“所有權(quán)”和“經(jīng)營權(quán)”分離的經(jīng)濟組織形式。公司治理結(jié)構(gòu)一方面從制度上保證股東的控制與利益,保證股東的投資回報,協(xié)調(diào)股東與企業(yè)的利益關(guān)系;另一方面協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)各利益集團的關(guān)系,主要是對經(jīng)理層與其他員工的激勵,對高層管理者的約束,避免因高管決策失誤給企業(yè)造成不利影響。

　　高校資產(chǎn)經(jīng)營公司要構(gòu)建科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu),建立和完善股東會、董事會、監(jiān)事會“三會”為代表的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu),以使學(xué)校教學(xué)、科研的事業(yè)管理職能與資產(chǎn)經(jīng)營公司經(jīng)營性國有資產(chǎn)管理、運營職能相分離,實現(xiàn)學(xué)校事業(yè)法人意志與公司企業(yè)法人意志的獨立。依據(jù)《公司法》,學(xué)校是資產(chǎn)經(jīng)營公司的出資人,行使制定公司的章程、決定公司重大事項、享有資產(chǎn)受益等股東權(quán)利;公司設(shè)董事會,董事會按照《公司法》第四十七條和《公司章程》的規(guī)定行使經(jīng)營決策的職權(quán);公司設(shè)立監(jiān)事會,對公司的經(jīng)營行為和高管人員的職務(wù)行為履行監(jiān)督權(quán);高校資產(chǎn)經(jīng)營公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負責(zé)制。

　　四、高校資產(chǎn)經(jīng)營公司法人治理結(jié)構(gòu)的問題及原因分析

　　1、高校資產(chǎn)經(jīng)營公司法人治理結(jié)構(gòu)的幾個問題

　　(1)代表學(xué)校行使股東權(quán)利的機構(gòu)運行效率不高。作為一人公司,高校資產(chǎn)經(jīng)營公司不設(shè)股東會,它的重要決策和選擇管理者由單一股東來決定。高校內(nèi)部的重大決策事項一般由黨政辦公會議決定,學(xué)校的主要任務(wù)是從事教學(xué)和科研活動,教學(xué)科研是校委會議事的重點,產(chǎn)業(yè)的問題決策往往被延后,雖然校委會是能夠代表股東權(quán)利的機構(gòu),但由校委會來行使股東權(quán)利操作性不強,不適合企業(yè)經(jīng)營專業(yè)性強、需要及時決策的特點。高校資產(chǎn)經(jīng)營公司的重大問題需要一個能夠及時處理問題的專門機構(gòu)來決策,這個機構(gòu)組成的結(jié)果應(yīng)當(dāng)是既能夠代表學(xué)校股東利益,又能高效運轉(zhuǎn),幫助企業(yè)抓住寶貴市場機會的。

　　(2)董事會成員的專業(yè)性不強,對企業(yè)情況不熟悉。根據(jù)《公司法》,股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司,可以不設(shè)董事會,但高校資產(chǎn)經(jīng)營公司的資產(chǎn)性質(zhì)是國有資產(chǎn),應(yīng)當(dāng)參照《公司法》有關(guān)國有獨資公司的規(guī)定設(shè)立董事會。實踐中董事會往往由學(xué)校分管資產(chǎn)、財務(wù)、科研的領(lǐng)導(dǎo)組成,自身擔(dān)負著繁重的行政工作,對企業(yè)狀況不熟悉,在決策時容易限入主觀判決,行政色彩過濃,專業(yè)性不強。

　　(3)監(jiān)事會力量薄弱不能發(fā)揮作用。高校資產(chǎn)公司的監(jiān)事會通常由學(xué)校財務(wù)、審計等部門領(lǐng)導(dǎo)組成,與董事會成員相似,本身有大量的行政工作,不了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)管理,而且審計部門更注重的是對企業(yè)經(jīng)營者任期屆滿后的校內(nèi)審計監(jiān)督,監(jiān)事會日常監(jiān)管流于形式,不能及時發(fā)現(xiàn)糾正問題,難以體現(xiàn)公司監(jiān)事會的作用和意義。

　　(4)經(jīng)營班子選擇面過窄而制約了企業(yè)發(fā)展。高校資產(chǎn)公司及下屬企業(yè)的經(jīng)營班子通常由學(xué)校派員組成,學(xué)校選擇經(jīng)營者側(cè)重從“領(lǐng)導(dǎo)決策權(quán)”、“控制權(quán)”角度考慮,選擇面過窄,有的管理人員缺乏企業(yè)經(jīng)營管理方面的經(jīng)驗,適應(yīng)市場經(jīng)濟的能力不足。而學(xué)校從干部管理角度出發(fā),經(jīng)常性調(diào)整經(jīng)營班子,經(jīng)營班子缺乏穩(wěn)定性,這些因素都制約了企業(yè)的發(fā)展。

　　2、產(chǎn)生問題的原因分析

　　教育部提出的對校辦企業(yè)改制、規(guī)范管理是要通過建立現(xiàn)代企業(yè)制度,推動校辦企業(yè)體制和機制的轉(zhuǎn)變,促進學(xué)校科技成果的轉(zhuǎn)化,推動高?？萍籍a(chǎn)業(yè)化工作,同時加大對學(xué)校的回報,彌補學(xué)校經(jīng)費的不足。高校資產(chǎn)經(jīng)營公司是一個新生事物,從校辦產(chǎn)業(yè)改制而來,本身有其自身的特點。一方面它是學(xué)校產(chǎn)業(yè)的管理部門,受母體規(guī)章制度的約束;另一方面它又是學(xué)校對外投資的法人平臺,受《公司法》、《公司章程》的約束,要在市場競爭中生存。

　　高校資產(chǎn)經(jīng)營公司介于高校與其投資或控股的生產(chǎn)經(jīng)營性校辦企業(yè)之間,是從事高校經(jīng)營性資產(chǎn)經(jīng)營與管理的特殊企業(yè)法人。高校資產(chǎn)經(jīng)營公司作為學(xué)校對外投資的窗口,它既有學(xué)校產(chǎn)業(yè)管理的行政特點,也有對外投資經(jīng)營的經(jīng)營特點,高校資產(chǎn)經(jīng)營公司與學(xué)校有著千絲萬縷的聯(lián)系,在“管人、管事、管資產(chǎn)”等方面都有著較濃的行政色彩,投資主體結(jié)構(gòu)的單一使得股東人格與企業(yè)人格易發(fā)生混同,公司治理結(jié)構(gòu)發(fā)揮不了權(quán)利制衡的作用,反而阻礙了企業(yè)經(jīng)營。

　　五、改善高校資產(chǎn)經(jīng)營公司法人治理結(jié)構(gòu)的對策

　　1、學(xué)校成立經(jīng)營性資產(chǎn)管理委員會,履行出資人職責(zé)

　　高校設(shè)立“經(jīng)營性資產(chǎn)管理委員會”,代表學(xué)校行使股東的權(quán)利,履行出資人職責(zé)。這個機構(gòu)由學(xué)校主管人事、干部、資產(chǎn)、財務(wù)的校級領(lǐng)導(dǎo)和產(chǎn)業(yè)領(lǐng)導(dǎo)組成,它作為學(xué)校的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu),可以站在學(xué)校股東和企業(yè)的角度,及時、深入、全面地研究企業(yè)的重要決策事項,做出科學(xué)的決策,盡可能地避免決策風(fēng)險。學(xué)校的校辦產(chǎn)業(yè)管理機構(gòu)與資產(chǎn)經(jīng)營公司應(yīng)當(dāng)分離,避免搞成“一套人馬,兩塊牌子”的形式。

　　2、加強董事會成員的專業(yè)性

　　高校資產(chǎn)經(jīng)營公司董事會應(yīng)當(dāng)參照《公司法》第四十五條和第六十八條規(guī)定設(shè)立董事長、董事會成員由學(xué)?；?qū)W校經(jīng)營性資產(chǎn)管理委員會委派;董事會成員中應(yīng)增加經(jīng)營人員的比例,應(yīng)當(dāng)有職工代表;董事會成員應(yīng)有經(jīng)營決策的能力和責(zé)任心,按照公司章程規(guī)定行使公司經(jīng)營決策的職權(quán);董事會成員不宜太多,董事每屆任期不超過3年;建立董事會和董事的科學(xué)評價制度;逐步考慮董事的職業(yè)化和市場化。

　　3、強化監(jiān)事會的監(jiān)督職能,加大職工參與和監(jiān)督力度

　　高校資產(chǎn)經(jīng)營公司監(jiān)事會的任務(wù)是對公司的經(jīng)營行為和高管人員的職務(wù)行為履行監(jiān)督職權(quán),監(jiān)事會成員應(yīng)當(dāng)有履職能力,具備一定的國有資產(chǎn)管理知識和財會知識,監(jiān)事會成員中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表,還可以請校內(nèi)法律專家擔(dān)任監(jiān)事職務(wù)。鑒于高校在國有資產(chǎn)監(jiān)督上存在的薄弱狀況和校辦產(chǎn)業(yè)管理上存在的問題,應(yīng)當(dāng)強化監(jiān)事會的職權(quán),要在資產(chǎn)經(jīng)營公司《章程》中進一步明確監(jiān)事會和監(jiān)事的責(zé)權(quán)利,保證監(jiān)事能履行監(jiān)督的職權(quán),全面落實《公司法》關(guān)于監(jiān)事會職責(zé)的規(guī)定。

　　4、擴大企業(yè)經(jīng)營者的選擇面

　　要科學(xué)用人,選擇全身心從事經(jīng)營管理的經(jīng)營者,應(yīng)著重考察經(jīng)營者的能力,必要時考慮選擇職業(yè)經(jīng)理人,不一定局限于學(xué)校編制人員。切實保證經(jīng)營者的經(jīng)營權(quán)力,避免經(jīng)常性的更換,相對的穩(wěn)定利于企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目標和持續(xù)發(fā)展。

　　高校與資產(chǎn)經(jīng)營公司是兩個獨立的法人實體,學(xué)校與公司之間應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度處理好相互間的關(guān)系,必須根據(jù)高校資產(chǎn)經(jīng)營公司的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu),遵循公司治理制度的基本原則,在確定公司以及學(xué)校企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)基本框架基礎(chǔ)上,結(jié)合高校資產(chǎn)經(jīng)營公司的具體情況,尋求有效的治理結(jié)構(gòu)和制度。高校資產(chǎn)經(jīng)營公司只有強化、改善法人治理結(jié)構(gòu),才能保證企業(yè)健康發(fā)展,促進企業(yè)實現(xiàn)價值,實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值,保證學(xué)校的合法收益和回報。

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