近日，審計署的一份審計報告使建設(shè)銀行成為媒體關(guān)注的焦點。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，建行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，并以此為契機，促使建行從制度和機制上采取根本性措施，全面完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的整改，以提高其整體管理水平。

　　聞過則改警鐘長鳴

　　記者了解到，審計署這次審計查出的問題大多是建行以前年度在特定歷史環(huán)境下發(fā)生的，如小金庫問題80％以上發(fā)生在上世紀(jì)90年代，違規(guī)經(jīng)營問題也有70％以上是2001年以前發(fā)生的。

　　目前，建設(shè)銀行的整改工作基本完成，對暴露的問題均進(jìn)行了嚴(yán)格查處，已初步處理責(zé)任人474名。

　　對審計署暴露的隱瞞收入、盈虧不實、私設(shè)小金庫等違反財政法規(guī)問題，建設(shè)銀行除責(zé)成各有關(guān)分行根據(jù)規(guī)定補繳稅金和調(diào)整賬目外，還按照違規(guī)收支情況相應(yīng)扣減違規(guī)分行的管理費用，并進(jìn)一步調(diào)整了對一級分行的財務(wù)授權(quán)，保證對重大支出項目的財務(wù)控制。同時，為維護財經(jīng)法紀(jì)，堵截財務(wù)管理漏洞，建設(shè)銀行加強了財務(wù)監(jiān)管力度，組織了對帳外固定資產(chǎn)、房改損失等的專項清理，并正在修訂完善配套的財務(wù)管理制度，促進(jìn)財務(wù)行為制度化、規(guī)范化。

　　對違規(guī)放貸、違規(guī)簽發(fā)銀行承兌匯票和違規(guī)開立信用證等違規(guī)經(jīng)營問題，建設(shè)銀行各級機構(gòu)逐一進(jìn)行整改，加大督導(dǎo)、檢查和處罰力度，同時對有關(guān)制度進(jìn)行了修訂和完善。對于審計署審計報告中提到的個人信貸風(fēng)險問題，建行下發(fā)了《關(guān)于加強貸款管理，防范和處置“假個貸的通知》，進(jìn)一步完善了現(xiàn)有的個人消費貸款辦法，并組織進(jìn)行了專項檢查，加大對虛假消費貸款風(fēng)險的防范、控制和化解工作。

　　此次審計署指出的很多違規(guī)問題，建設(shè)銀行在審計之前已經(jīng)在內(nèi)部審計檢查中發(fā)現(xiàn)并正在進(jìn)行查處。如廣州地區(qū)部分支行存在的虛假按揭貸款問題，基本上是2000年以前發(fā)生的，廣東省分行檢查發(fā)現(xiàn)后，對該虛假按揭貸款問題進(jìn)行了多次清理，目前63名有關(guān)責(zé)任人員被分別給予行政或經(jīng)濟處罰，并有效化解了大量的“假按揭貸款風(fēng)險。

　　同時，為嚴(yán)肅查處各類重大違法違紀(jì)問題，監(jiān)督和促進(jìn)依法合規(guī)經(jīng)營，建設(shè)銀行重新修訂了《中國建設(shè)銀行工作人員違規(guī)行為處理辦法》，要求做到執(zhí)規(guī)必嚴(yán)，違規(guī)必究，加大對案件和違規(guī)違章問題的處理力度。對于重大案件，由總行監(jiān)察室和相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門赴現(xiàn)場監(jiān)督辦案，一級分行領(lǐng)導(dǎo)親自組織查處，嚴(yán)肅處理。對審計署報告反映的21起經(jīng)濟案件線索，建行已處理8起，處理責(zé)任人39名；正在進(jìn)行處理的7起；待處理的6起。對其中問題性質(zhì)嚴(yán)重的原汕尾市公安局某副局長出具虛假證明，騙取銀行資金的問題，建設(shè)銀行追究了8名有關(guān)人員責(zé)任，包括處級干部3人，科級干部2人。

　　五項改制規(guī)范內(nèi)控

　　正如建行行長張恩照所言：“規(guī)范管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行財務(wù)管理的基本要求，是銀行各項經(jīng)營管理工作的基礎(chǔ)。為此，建行實施了”五管其下的整改措施，開始取得了明顯成效。

　　——完善治理結(jié)構(gòu)，健全經(jīng)營機制。首先，選擇人事制度與激勵約束機制改革作為建設(shè)銀行綜合改革的突破口；其次，制定了一系列規(guī)范機構(gòu)管理和推進(jìn)機構(gòu)改革的計劃，確立了機構(gòu)管理規(guī)范化、機構(gòu)評價分析、機構(gòu)調(diào)整規(guī)劃和城市行機構(gòu)扁平化管理等方面的改革方案，并逐步付諸實施；三是建立科學(xué)有效的風(fēng)險管理和內(nèi)控體系，提高全行的基礎(chǔ)管理水平；四是建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的財務(wù)管理體系，努力實現(xiàn)管理職責(zé)明確、績效評價合理、資源配置高效、成本管理科學(xué)、風(fēng)險控制有力、信息披露完整的財務(wù)管理目標(biāo)。

　　——堅持把管理和內(nèi)控作為發(fā)展的保障，進(jìn)一步提高風(fēng)險防范能力。2002年初開始，建設(shè)銀行與武漢大學(xué)合作研究開發(fā)“中國建設(shè)銀行內(nèi)控與風(fēng)險防范體系，現(xiàn)已建立起符合建設(shè)銀行自身實際的內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)，正在部分機構(gòu)試點，準(zhǔn)備逐步在全行系統(tǒng)內(nèi)全面推行。該體系的建立，將全面系統(tǒng)地提升建行內(nèi)部的控制水平，為全行的風(fēng)險控制工作打開一個全新的局面。同時，在前兩年對全部2萬多個基層機構(gòu)內(nèi)控審計的基礎(chǔ)上，建設(shè)銀行今年啟動了對各一級分行和二級分行內(nèi)部控制狀況的審計評價，將進(jìn)一步促進(jìn)全行內(nèi)部控制的有效運行。據(jù)了解，建設(shè)銀行已打算請外國審計師事務(wù)所進(jìn)行審計。

　　———健全信貸經(jīng)營管理機制，嚴(yán)格監(jiān)督檢查。今年5月，建設(shè)銀行在全行系統(tǒng)開展了對所有信貸資產(chǎn)、非信貸資產(chǎn)質(zhì)量和管理情況的全面檢查工作，進(jìn)一步查找管理上的薄弱環(huán)節(jié)，有效推動內(nèi)部管理工作。

　　——推行基層機構(gòu)會計主管委派制，確保會計信息真實準(zhǔn)確。建設(shè)銀行正在全行推行基層機構(gòu)會計主管委派制，由上級機構(gòu)向基層網(wǎng)點派駐會計主管，保證會計人員依法行使職權(quán)，解決一些基層負(fù)責(zé)人利用職權(quán)，授意、指使、強令會計人員篡改會計數(shù)據(jù)，假造賬冊，設(shè)立賬外賬，轉(zhuǎn)移銀行資產(chǎn)的問題。同時，建設(shè)銀行將不斷完善有關(guān)制度，規(guī)范會計核算程序和辦法，加大監(jiān)督檢查和處罰力度，并在會計人員中倡導(dǎo)“誠信為本的精神，提高會計人員的守法意識，樹立依法核算、按章操作的良好風(fēng)氣。

　　——開展有章不循、違章操作專項治理，防范各類案件的發(fā)生。建設(shè)銀行將強化案件防查責(zé)任制，突出對重點部位、重點環(huán)節(jié)、重點機構(gòu)和人員、重點區(qū)域和時段的防范。通過學(xué)習(xí)教育，使廣大員工掌握與崗位有關(guān)的規(guī)章制度，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)、道德素養(yǎng)和遵章守紀(jì)的自覺性；通過查找風(fēng)險隱患，堵塞管理漏洞，提高管理水平，基本杜絕有章不循、違章操作行為；通過專項治理，努力在全行上下形成重規(guī)范、守法紀(jì)、按章辦事、依法合規(guī)經(jīng)營的良好風(fēng)氣。

　　立足整改面向未來

　　建行有關(guān)人士表示，在前期整改的基礎(chǔ)上，建設(shè)銀行將進(jìn)一步完善制度體系，加大檢查力度，從機制上杜絕違規(guī)行為，防止屢查屢犯，全面提高經(jīng)營管理水平和內(nèi)部控制能力，提高風(fēng)險的防范能力。

　　記者了解到，審計署對于建設(shè)銀行不斷改進(jìn)和完善的審計工作給予了比較高的評價，對其在工作中取得的成績也給予了充分的肯定。

　　今年5月底，按五級分類口徑，建設(shè)銀行不良貸款率比年初下降2.59個百分點，達(dá)到為13.31％，在四大國有商業(yè)銀行中處于最低水平。