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2011第二次證券從業(yè)資格考試《基礎知識》考點總結:數(shù)字類一

來源: 正保會計網(wǎng)校論壇 編輯: 2011/03/10 15:42:14 字體:

  1602年第一個證券交易所阿姆斯特丹;1608柴思胡同的“喬納林咖啡館”眾多經(jīng)紀人在此交易成名;1790年美國費城證券交易所成立(第一個)。

  1773年英國第一家交易所咖啡館成立(1802 年政府正式批準)(最初交易政府債券-后來公司債券礦山運河股票――鐵路股票盛行)。

  1792年5月17日24名經(jīng)紀人“梧桐樹協(xié)議”訂了交易傭金的最低標準,中國最早證券交易機構是外商開辦的“上海股份公所”“上海眾業(yè)所”。

  1918年夏北平證券交易所成立(中國人自己創(chuàng)辦第一家),1872 年設立的輪船招商局是我國第一家股份制企業(yè)。

  1920年7月上海證券物品交易所成立(當時規(guī)模最大的),1987 年9月深圳特區(qū)證券公司成立(中國第一家專業(yè)證券公司中)。

  1992.10國務院證券管理委員會和中國證監(jiān)會成立(標志全國性監(jiān)管和市場發(fā)展),1998.04國務院證券委撤消(建立了集中統(tǒng)一的市場監(jiān)管體制)。

  1997.11《證券投資基金管理暫行辦法》(規(guī)范基金發(fā)展),2001.12.11中國加入WTO 外資合營外資比例不超過33%,加入后3年內不超過49%。

  2002.11接納日本野村證券上海代表處首席特別會員,批準日本內藤證券直接申請B股席位,2003.05.27瑞士銀行成為首家獲批的QFII。

  記名股東發(fā)起設立方式設立公司發(fā)起人首次出資不得低于注冊資本的20%,其余部份2 年內繳足,募集方式發(fā)起人認購股份不低于35%。

  全體股東的貨幣出資不得低于注冊資本的30%,股東大會作出決議須經(jīng)出席會議表決權半數(shù)通過,修改公司章程,增減資,合并分立須2/3通過。

  募集公司上市條件:向社會公開發(fā)的股份數(shù)要達到25%以上股本總額超4億的比例為10%以上公司股本總額不少于3000萬,公司3年無違法行為。

  同時最近3年現(xiàn)金流量凈額超過5000萬或者3個會計年度營業(yè)收入超3億,為近3年凈利潤的10倍。

  股權分置改革后原非流通股12個月內不得轉讓。股份超5%出售在12 個月內不超5%,在24個月內不超10%。

  1994年開始發(fā)行憑證式(銀行網(wǎng)點發(fā)行,提前兌付需付千分之2 手續(xù)費)和記賬式國債(證券帳戶發(fā)行,特點:發(fā)行時間短效率高,交易手續(xù)簡便成本低安全),可記名可掛失。

  50年代發(fā)行過兩種國債:1950 年人民勝利折實公債,1954~1958 國家經(jīng)濟建設公債(發(fā)行5 次),1981恢復發(fā)行國債2000年無記名國債退出市場。

  1982年開始發(fā)行金融債券,同年中國國際信托投資公司在日本東京證券市場發(fā)行外國金融債券,1993中國投資銀行被批準境內發(fā)行外幣金融債券。

  國債發(fā)行方式:1991之前行政攤派,1991開始引入承購包銷,1996年引入招標發(fā)行方式,2001.07.02開始在銀行間債券市場實行凈價交易。

  混合資本債券:是商業(yè)銀行為補充資本發(fā)行的,清償位于股權資本之前列在一般債務和次級債之后 期限在15 年以上,10年內不可贖回。

  保險公司中次級債償還須確保償付后償付能力充足率不低于100%才能償付。

  2007.08證監(jiān)會頒布實施 《公司債券發(fā)行試點辦法》標志我國公司債券(1 年以上期限內還本付息的有價證券)發(fā)行正式啟動,金額不少于5000萬。

  1987.10財政部在德國法蘭克福發(fā)了了3億馬克公募債券(經(jīng)濟體制改革后政府首次在國外發(fā)行債券)。

  基金起源于英國18 世紀末19 世紀初產(chǎn)業(yè)革命推動下出現(xiàn)的1997.11國務院頒布《證券投資基金管理暫行辦法》。

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