房地產(chǎn)企業(yè)費(fèi)用報銷的流程與標(biāo)準(zhǔn)和一般企業(yè)有哪些不同？

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯：yushaungsw 2020/09/09 09:58:24　　字體：大小

費(fèi)用報銷可以說是每一個財務(wù)人員都十分頭疼的事情吧，主要還是因?yàn)楦鞑块T在報銷時的票據(jù)總是不規(guī)范，而且大部分人也都不了解報銷的流程，那么房地產(chǎn)企業(yè)在費(fèi)用報銷時的流程與標(biāo)準(zhǔn)是什么呢？一起看一下吧！

費(fèi)用報銷流程

1.員工整理原始單據(jù)，填寫報銷單；費(fèi)用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫須相符，且費(fèi)用報銷單表面不得涂抹；

2.部門負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)業(yè)務(wù)發(fā)生真實(shí)性及金額合理性；

3.費(fèi)用歸屬部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可（適用于按部門考核費(fèi)用支出，且經(jīng)辦部門和費(fèi)用歸屬部門不是同一部門的情況）；

4.分管副總審批；

5.會計人員對票據(jù)合規(guī)性、粘貼規(guī)范性、費(fèi)用發(fā)生真實(shí)性、金額合理性、計算準(zhǔn)確性、審核簽批手續(xù)齊全性進(jìn)行審核；

6.財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)對報銷單據(jù)再審批復(fù)核；

7.董事長（總經(jīng)理）審批。

報銷人持審批完畢的費(fèi)用報銷單到出納處報銷。

費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)

1.辦公用品

辦公用品由行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負(fù)責(zé)；

各部門每月末向行政部提交下月辦公用品需求預(yù)算，行政部根據(jù)各部門需求及辦公用品庫存情況，編制下月辦公用品購置計劃，實(shí)際購置時填寫購置申請單報請批準(zhǔn)。

2.交通費(fèi)

員工公出應(yīng)搭乘公共交通工具，如需用車，應(yīng)優(yōu)先申請公司行政用車，在無車可派或遇緊急情況下，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以乘坐出租車；員工發(fā)生的合理的交通費(fèi)可據(jù)實(shí)報銷。

3.差旅費(fèi)

員工出差前應(yīng)填寫《出差審批單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)；

員工出差根據(jù)崗位級別分別乘坐火車標(biāo)準(zhǔn)為硬座、軟座、硬臥、軟臥，乘坐高鐵標(biāo)準(zhǔn)為一等座、二等座，乘坐飛機(jī)為經(jīng)濟(jì)艙、商務(wù)艙；

員工出差根據(jù)崗位級別、出差城市分別適用住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)及餐費(fèi)、交通補(bǔ)貼。

4.業(yè)務(wù)招待費(fèi)

業(yè)務(wù)招待支出需在事前報公司總經(jīng)辦批準(zhǔn)，并根據(jù)招待人數(shù)、招待人員級別控制招待支出標(biāo)準(zhǔn)。

5.通訊費(fèi)

員工根據(jù)崗位級別每月報銷規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)辦公通訊費(fèi)用，如實(shí)際支出高于報銷標(biāo)準(zhǔn)，按報銷標(biāo)準(zhǔn)報銷，如實(shí)際支出低于報銷標(biāo)準(zhǔn)，按實(shí)際支出報銷。

6.培訓(xùn)費(fèi)

培訓(xùn)費(fèi)由公司總經(jīng)辦統(tǒng)一管理；

各部門應(yīng)于季度末向總經(jīng)辦報送下季度培訓(xùn)計劃及培訓(xùn)費(fèi)用支出，并按已批準(zhǔn)的培訓(xùn)計劃參加培訓(xùn)，及時報銷培訓(xùn)費(fèi)用。

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