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紅字發(fā)票不需認(rèn)證,認(rèn)證了怎么辦?

來(lái)源: 中國(guó)稅務(wù)雜志社 編輯:蘇米亞 2019/12/19 20:59:23  字體:

問題:紅字發(fā)票不需認(rèn)證,認(rèn)證了怎么辦?

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答案:紅字發(fā)票是不需要認(rèn)證的。購(gòu)買方應(yīng)該暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。

雖然紅字發(fā)票不需要認(rèn)證,如果一旦已經(jīng)掃描認(rèn)證,其信息就進(jìn)入了一窗式比對(duì)。一窗式比對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅填寫部分,如果大于認(rèn)證的數(shù)據(jù),就會(huì)無(wú)法通過(guò),例如當(dāng)月有進(jìn)項(xiàng)稅10萬(wàn)元,認(rèn)證了一張紅字發(fā)票-1萬(wàn)元,那么進(jìn)項(xiàng)稅填寫就應(yīng)該小于等于9萬(wàn)元(10-1),如果把紅字的數(shù)據(jù)剔除,填寫10萬(wàn)元,就無(wú)法通過(guò);但是如果進(jìn)項(xiàng)稅部分填寫9萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出不填寫,由于目前申報(bào)系統(tǒng)還會(huì)比對(duì)你的稅控系統(tǒng)是否有紅字信息申請(qǐng)單情況,會(huì)提示你進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出不得為空,也無(wú)法申報(bào)。

所以,一旦把紅字發(fā)票認(rèn)證,就需要到辦稅服務(wù)廳手工申報(bào),采取強(qiáng)制通過(guò)的方式申報(bào)清卡。

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