留抵退稅申請(qǐng)表：營業(yè)收入與資產(chǎn)總額填哪年的數(shù)據(jù)？

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：那個(gè)人 2024/06/07 11:53:16　　字體：大小

【問題】

申請(qǐng)?jiān)鲋刀惲舻滞硕?，需要在電子稅?wù)局填寫留抵退稅申請(qǐng)表，申請(qǐng)表中需要填寫營業(yè)收入和資產(chǎn)總額的數(shù)據(jù)，這個(gè)收入和資產(chǎn)總額填寫哪一年數(shù)據(jù)呢？

【回答】

增值稅制度性留抵退稅中營業(yè)收入是按照上一會(huì)計(jì)年度增值稅銷售額確定；不滿一個(gè)會(huì)計(jì)年度的，按照以下公式計(jì)算：增值稅銷售額（年）＝上一會(huì)計(jì)年度企業(yè)實(shí)際存續(xù)期間增值稅銷售額／企業(yè)實(shí)際存續(xù)月數(shù)×12。

增值稅銷售額包括納稅申報(bào)銷售額、稽查查補(bǔ)銷售額、納稅評(píng)估調(diào)整銷售額，適用增值稅差額征稅政策的，以差額后的銷售額確定。

資產(chǎn)總額是按照上一會(huì)計(jì)年度年末值填寫。

向下箭頭

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