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2021年個人銀行賬戶進賬高于這個數(shù),要小心了??!

來源: 國家稅務(wù)總局 編輯:liuyi 2021/10/08 10:55:34  字體:

金稅四期再出新公告!私人賬戶避稅揮手再見!2021年個人銀行賬戶進賬高于這個數(shù),要小心了??!

01

金稅四期新公告!最新進展曝光!

2021年1月13日,國家稅務(wù)總局公布金稅四期決策指揮端之指揮臺及配套功能項目成交結(jié)果公告:

02

金稅四期為何如此迅速?

對企業(yè)意味著什么?

我們先來看一下相比于金稅三期,金稅四期到底強大到何種地步:

2021年個人銀行賬戶進賬高于這個數(shù),要小心了??!

金稅四期,不僅僅是稅務(wù)方面,還會納入“非稅”業(yè)務(wù),實現(xiàn)對業(yè)務(wù)更全面的監(jiān)控。同時搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構(gòu)之間信息共享和核查的通道,實現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查三大功能。

這便意味著,企業(yè)更多的數(shù)據(jù)將被稅局掌握,監(jiān)控也呈現(xiàn)全方位、立體化,以后想在稅務(wù)上動“歪腦筋”更加行不通了。

03

金稅四期上線后,

這7個方面將被重點稽查!

1、企業(yè)收入

有些企業(yè)利用私戶、微信、支付寶等收取貨款來隱匿部分收入,或存在大額收款遲遲不開發(fā)票,給客戶多開發(fā)票等等,注意,以后這樣操作可要小心!

金稅四期不僅僅通過你申報的數(shù)據(jù),來核實是否異常??赡苓€會通過企業(yè)銀行賬戶、企業(yè)相關(guān)人員的銀行賬戶、上下游企業(yè)相關(guān)賬本數(shù)據(jù)、同行業(yè)收入、成本、利潤情況等來稽查比對。

且央行早已施行了大額現(xiàn)金管理試點,公轉(zhuǎn)私、私轉(zhuǎn)私都將會嚴(yán)查!

#這三種企業(yè)收入的情況,會被重點監(jiān)管:

1)任何賬戶的現(xiàn)金交易,超過5萬。

2)公戶轉(zhuǎn)賬,超過200萬。

3)私戶轉(zhuǎn)賬超20萬(境外)或50萬(境內(nèi))。

2、企業(yè)成本費用

主營成本長期大于主營收入;

公司沒有車,卻存在大量的加油費;

差旅費、會議費、咨詢費等異常;

工資多申報或少申報;

買發(fā)票;多結(jié)轉(zhuǎn)成本,后期紅沖或補發(fā)票;

計提了費用卻遲遲沒有發(fā)票等。

3、企業(yè)的利潤

報送的資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表勾稽關(guān)系有出入;

利潤表里的利潤總額與企業(yè)所得稅申報表中的利潤總額有出入;

企業(yè)常年虧損,卻屹立不倒;

同行業(yè)利潤偏低等。

4、企業(yè)的庫存

金稅四期上線后,企業(yè)庫存會進一步的透明化,企業(yè)進多少貨,出多少貨,還剩多少貨,可能比你自己還清楚,如果庫存賬實不一致,企業(yè)務(wù)必引起重視,及時查找原因。

在此提醒企業(yè)一定要做好存貨管理,統(tǒng)計好進銷存,定期盤點庫存,做好賬實差異分析表,盡量避免庫存賬實不一致。

5、企業(yè)交納的稅額

增值稅收入長期大于企業(yè)所得稅收入;

稅負(fù)率異常,如果企業(yè)平均稅負(fù)率上下浮動超過20%,稅務(wù)機關(guān)就會對其進行重點調(diào)查;

企業(yè)大部分員工長期在個稅起征點以下;

員工個稅申報表中的工資與企業(yè)申報的工資不一致;

實收資本增加,印花稅未繳納;

盈余公積轉(zhuǎn)增資本,個人股東卻未繳個稅等。

6、企業(yè)的銀行賬戶

在2019年實施了“企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”,銀行、工業(yè)和信息化部、國家稅務(wù)總局、國家市場監(jiān)督管理總局等納入到了企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng),實施信息共享及核查通道。

稅務(wù)局、銀行等機構(gòu)可以通過系統(tǒng)核實企業(yè)納稅信息及納稅人營業(yè)狀態(tài)等情況。

7、企業(yè)的社保

試用期不入社保;代別人掛靠社保;

未足額或未繳納社保;員工自愿放棄社保,就沒有給入;

不簽合同就不繳社保;檔案未轉(zhuǎn)就不給交社保等。

以上情況通通違法!

04

個人賬戶收款未報稅構(gòu)成偷稅

補稅500多萬,罰款近300萬!

2021年個人銀行賬戶進賬高于這個數(shù),要小心了?。? suffix=

事情大致經(jīng)過:

該公司2017年-2018年賬外取得電動車及配件的銷售貨款,未申報納稅。

2017年通過個人賬戶收取銷售貨款12193078.7元,其中11495378.7元未入賬、未申報納稅。

2018年通過個人賬戶收取銷售貨款27883309.65元,其中27018459.65元未入賬、未申報納稅。

經(jīng)留抵后,追繳增值稅稅款2017年1670268.7元,2018年3839500.25元。追繳企業(yè)所得稅2017年、2018年合計439662.71元。

因該公司隱匿廢料收入、利用虛開增值稅專用發(fā)票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構(gòu)成偷稅,擬對應(yīng)追繳增值稅、企業(yè)所得稅處50%罰款,計2974715.87元。

可以算出,該公司因個人卡收款未申報納稅,被追繳稅款及罰款800多萬!這是一個深刻的教訓(xùn),告誡老板們,一定引以為鑒!

05

2021嚴(yán)查開始!

公司還敢用個人賬戶收款? 

2021年私戶避稅真的走不通了,除了上面的案例,還有多家企業(yè)被查被罰的前車之鑒!

云南國稅稽查局對云南某一藥企進行稅務(wù)檢查,在其送達(dá)的稅務(wù)檢查通知書中,明確列明需要該公司提交的資料就包括:公司法定代表人等主要負(fù)責(zé)人及財務(wù)人員個人的所有銀行賬戶及明細(xì)。

北京某電子股份有限公司法人用個人賬戶收取客戶購貨款,最終,對公司少繳增值稅377,286.46元、企業(yè)所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款,金額合計239,401.11元。

所有的案例都在表明以下幾個道理:

1、銀行稅務(wù)共享信息

銀行、稅務(wù)信息已經(jīng)共享,如今稅務(wù)如果有需要,想要掌握私人賬戶的資金變動,不再那么困難。

2021年起,各地金融機構(gòu)與稅務(wù)、反洗錢機構(gòu)合作勢必加大,老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。稅務(wù)監(jiān)管沒有法外之地,偷稅漏稅必然遭到嚴(yán)查!

2、大數(shù)據(jù)比對分析

金三稅務(wù)系統(tǒng)的強大,自然不必贅言多說。企業(yè)的經(jīng)營是否有異常,發(fā)票、申報數(shù)據(jù)是否真實,系統(tǒng)都會自動對比并分析。

動態(tài)監(jiān)測之下,一旦有異常,比如稅負(fù)率低,系統(tǒng)就會自動預(yù)警。不用別人舉報,稅務(wù)局在辦公室就知道哪家企業(yè)可能涉嫌偷稅了。

3、虛開發(fā)票這條路被徹底堵死

稅務(wù)已經(jīng)打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數(shù)據(jù)監(jiān)控機制,今年可能將有更多企業(yè)因為歷史欠賬虛開發(fā)票被識別出來,請大家遵守稅務(wù)法規(guī)。同時,高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴(yán)查!

4、告誡所有企業(yè)老板們

不要再用個人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦!

否則一旦被查,補繳稅款是小事,還要繳大量的滯納金和稅務(wù)行政罰款,如果構(gòu)成犯罪的,那可是要承擔(dān)刑事責(zé)任的,且行且珍重吧!

06

企業(yè)和會計注意了!

今天起,這些事別再干了!

除了,大額現(xiàn)金存取會被重點監(jiān)控,企業(yè)還需要注意的是:公對公、公對私大額轉(zhuǎn)賬也會被重點監(jiān)控!

當(dāng)然,并不是所有的公轉(zhuǎn)私都是不合規(guī)的,有8種情況,可以放心大膽的轉(zhuǎn),具體如下:

公轉(zhuǎn)私:

1、合規(guī):發(fā)放員工工資;員工差旅費報銷;支付個人勞務(wù)報酬;向自然人采購;歸還個人借款;支付個人賠償金;股東利潤分配;個人獨資企業(yè)利潤分配

2、不合規(guī):上述情況以外的均不合規(guī)

2021年,私人賬戶避稅,該收手了!合理節(jié)稅,是未來所有行業(yè)必須要走向的一條路!

公司簽訂業(yè)務(wù)合同時往往需要財務(wù)人員審核,那么財務(wù)人員需要審核什么呢?涉稅事項、結(jié)算條款、內(nèi)控要求,特殊事項及印花稅處理等五大點如何具體審核?

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