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月底對賬工作都有什么？帶你梳理~
為保證賬簿記錄正確可靠，月底對賬簿中的有關數(shù)據(jù)進行檢查和核對，那月末對賬工作內(nèi)容包括什么？跟著網(wǎng)校一起看看吧~
月末對賬的步驟
對賬的內(nèi)容包括：賬證核對、賬賬核對和賬實核對。
1.賬證核對
是指核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字號、內(nèi)容、金額是否一致，記賬方向是否相符。
2.賬賬核對
是指核對不同會計賬簿之間的賬簿記錄是否相符。
主要內(nèi)容包括：
①總分類賬簿之間的核對；
②總分類賬簿與所屬明細分類賬簿之間的核對；
③總分類賬簿與序時賬簿之間的核對；
④明細分類賬簿之間的核對。
3.賬實核對
是指各項財產(chǎn)物資、債權債務等賬面余額與實有數(shù)額之間的核對。
主要內(nèi)容包括：
①庫存現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫存現(xiàn)金實際庫存數(shù)逐日核對是否相符；
②銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額定期核對是否相符；
③各項財產(chǎn)物資明細賬賬面余額與財產(chǎn)物資的實有數(shù)額定期核對是否相符；
④有關債權債務明細賬賬面余額與對方單位的賬面記錄核對是否相符等。
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