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月底對賬工作都有什么？帶你梳理~
為保證賬簿記錄正確可靠，月底對賬簿中的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查和核對，那月末對賬工作內(nèi)容包括什么？跟著網(wǎng)校一起看看吧~
月末對賬的步驟
對賬的內(nèi)容包括：賬證核對、賬賬核對和賬實(shí)核對。
1.賬證核對
是指核對會(huì)計(jì)賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時(shí)間、憑證字號(hào)、內(nèi)容、金額是否一致，記賬方向是否相符。
2.賬賬核對
是指核對不同會(huì)計(jì)賬簿之間的賬簿記錄是否相符。
主要內(nèi)容包括：
①總分類賬簿之間的核對；
②總分類賬簿與所屬明細(xì)分類賬簿之間的核對；
③總分類賬簿與序時(shí)賬簿之間的核對；
④明細(xì)分類賬簿之間的核對。
3.賬實(shí)核對
是指各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資、債權(quán)債務(wù)等賬面余額與實(shí)有數(shù)額之間的核對。
主要內(nèi)容包括：
①庫存現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫存現(xiàn)金實(shí)際庫存數(shù)逐日核對是否相符；
②銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單的余額定期核對是否相符；
③各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬賬面余額與財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)有數(shù)額定期核對是否相符；
④有關(guān)債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬賬面余額與對方單位的賬面記錄核對是否相符等。
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