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什么是往來會計?工作內(nèi)容是什么?

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:有有 2021/11/18 16:46:36  字體:

什么是往來會計?你知道往來會計都需要做些什么工作嗎?接下來這篇文章帶你了解一下往來會計以及相關(guān)的工作內(nèi)容。

什么是往來會計?工作內(nèi)容是什么?

往來會計是什么?

往來會計就是負責企業(yè)單位往來賬款的核算業(yè)務,一般包括“應收賬款”、“應付賬款”、“其他應收賬款”、“其他應付款”的核算。

企業(yè)往來業(yè)務涉及應收賬款、應付賬款、應收票據(jù)、其他應收款、其他應付款等,是會計核算業(yè)務中核算量大,要求較高的一個會計核算崗位。 

工作內(nèi)容:

1、會同有關(guān)部門制定本企業(yè)的信用政策,建立、健全往來款項結(jié)算與核對的程序和制度,明確應收款項管理責任,積極了解客戶資信情況,防止壞賬損失。

2、按照債權(quán)債務種類,應收應付對象的具體單位和個人分類設置總分類賬和明細分類賬,根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記明細賬并結(jié)出余額。

3、督促有關(guān)方面及時進行往來款項的結(jié)算。當托收款項被對方單位部分或者全部拒付時,應積極協(xié)同有關(guān)部門查明原因,及時處理;對于購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項,要及時催收結(jié)算;對于應付、暫收款項,要約定清償;對于確實無法收回的應收賬款,要及時辦理領用和報銷手續(xù),加強管理,對預借的差旅費,要及時辦理報銷手續(xù),收回余額,不得拖欠和挪用。

4、會同有關(guān)部門定期組織往來款項的核對。對于購銷業(yè)務產(chǎn)生的應收、應付款,應協(xié)同采購及銷售部門核對;對于購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等往來款項應定期抄列清單,或以個別特殊方式核對;對于長期呆滯的往來款項,特別是長期未能收回的債權(quán),應會同有關(guān)部門及時調(diào)查并向上級報告,做好往來款項的清收及核銷工作,以提供企業(yè)資金的利用效率。

5、期末計提商業(yè)匯票利息,分配長期應收應付款融資收益或費用,計提壞賬準備金。

6、辦理企業(yè)應收票據(jù)貼現(xiàn)、應收款項抵債權(quán)等業(yè)務。

7、做好各項成本、業(yè)務相關(guān)推廣費用相關(guān)數(shù)據(jù)計算底稿、付款申請單據(jù)的財務一審工作;

8、按規(guī)定做好應收、應付模塊的賬務處理工作,并定期與業(yè)務部門溝通,催收應收賬款,結(jié)算應付賬款;

9、負責業(yè)務合同的財務模塊管理,并及時做好合同相關(guān)財務信息的登記;

10、負責做好業(yè)務類發(fā)票開具申請審批、業(yè)務類發(fā)票回收、業(yè)務對賬單金額審核及催收等工作;

11、上級交代的其他工作。

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