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稅務(wù)師各科目核心考點&學(xué)習(xí)技巧
稅務(wù)師考試主要包含五個科目，分別是《稅法（一）》、《稅法（二）》、《涉稅服務(wù)實務(wù)》、《財務(wù)與會計》以及《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》。一起來看看稅務(wù)師各科目的核心考點及學(xué)習(xí)技巧！
核心考點
增值稅：征稅范圍、稅率、計稅方法、稅收優(yōu)惠。
消費稅：稅目、計稅依據(jù)、征收環(huán)節(jié)。
土地增值稅：扣除項目、稅率及計算。
學(xué)習(xí)技巧
計算為主：通過大量例題掌握稅率應(yīng)用和優(yōu)惠政策，重點練習(xí)綜合計算題。
框架梳理：利用思維導(dǎo)圖歸納各稅種邏輯關(guān)系，對比記憶易混淆點。
核心考點
企業(yè)所得稅：扣除項目、稅收優(yōu)惠、資產(chǎn)稅務(wù)處理。
個人所得稅：綜合所得、專項附加扣除、稅收協(xié)定。
國際稅收與印花稅：?？加嬎闩c政策應(yīng)用。
學(xué)習(xí)技巧
分模塊突破：所得稅占分65%以上，優(yōu)先攻克；小稅種通過表格整理稅率和優(yōu)惠政策。
試題強化：歷年試題中企業(yè)所得稅和個人所得稅題目反復(fù)練習(xí)，總結(jié)出題規(guī)律。
核心考點
稅務(wù)申報與審核：增值稅、企業(yè)所得稅申報表填寫及調(diào)整。
涉稅會計核算：錯賬更正、賬務(wù)調(diào)整。
稅收籌劃案例分析：結(jié)合稅一、稅二知識解決實務(wù)問題。
學(xué)習(xí)技巧
案例導(dǎo)向：通過真實案例模擬稅務(wù)處理流程，強化綜合題訓(xùn)練。
跨科聯(lián)動：與稅一、稅二同步復(fù)習(xí)，實務(wù)操作題需結(jié)合稅法知識解答。
核心考點
財務(wù)管理：資本結(jié)構(gòu)、投資決策、財務(wù)分析。
會計處理：長期股權(quán)投資、收入確認、合并報表。
所得稅會計：遞延所得稅資產(chǎn)/負債的確認與計量。
學(xué)習(xí)技巧
公式推導(dǎo)：理解公式背后的邏輯，避免死記硬背。
難點突破：合并報表和長期股權(quán)投資需結(jié)合例題反復(fù)演練，梳理分錄步驟。
核心考點
民商法：物權(quán)法、合同法、公司法。
行政法：行政處罰、行政復(fù)議、行政訴訟。
刑法：涉稅犯罪。
學(xué)習(xí)技巧
案例分析法：通過案例理解法律條文的應(yīng)用，如合同糾紛、稅務(wù)行政處罰。
口訣記憶：編順口溜記憶程序法時間節(jié)點。
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