注冊會計師《經(jīng)濟法》每日一練：證券交易內(nèi)幕信息知情人（2023.06.04）

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2023/06/04 09:12:43　字體：大小

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多選題

根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于證券交易內(nèi)幕信息知情人的有（?。?。

A、負責發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案文印工作的秘書甲

B、中國證監(jiān)會負責審核發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案的官員乙

C、為發(fā)行人重大資產(chǎn)重組進行審計的注冊會計師丙

D、通過公開發(fā)行報刊知悉發(fā)行人重大資產(chǎn)重組方案的律師丁

查看答案解析

【答案】

ABC

【解析】

證券交易內(nèi)幕信息的知情人包括：（1）發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；（2）持有公司百分之五以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；（3）發(fā)行人控股或者實際控制的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；（4）由于所任公司職務或者因與公司業(yè)務往來可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員；（5）上市公司收購人或者重大資產(chǎn)交易方及其控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事和高級管理人員；（6）因職務、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券交易場所、證券公司、證券登記結(jié)算機構(gòu)、證券服務機構(gòu)的有關(guān)人員；（7）因職責、工作可以獲取內(nèi)幕信息的證券監(jiān)督管理機構(gòu)工作人員；（8）因法定職責對證券的發(fā)行、交易或者對上市公司及其收購、重大資產(chǎn)交易進行管理可以獲取內(nèi)幕信息的有關(guān)主管部門、監(jiān)管機構(gòu)的工作人員；（9）國務院證券監(jiān)督管理機構(gòu)規(guī)定的可以獲取內(nèi)幕信息的其他人員。選項D中是“通過公開發(fā)行報刊知悉”，這里已經(jīng)公開了，不再是內(nèi)幕信息了，所以律師不屬于內(nèi)幕信息知情人。

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