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2019年注會《財管》每日一練：期權(quán)的執(zhí)行價格（3.19）
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以下為注冊會計師《財務成本管理》每日一練，今天你練了嗎？
單選題
假設ABC公司的股票現(xiàn)在的市價為60元。6個月以后股價有兩種可能：上升33.33%，或者降低25%。有1股以該股票為標的資產(chǎn)的看漲期權(quán)，在利用復制原理確定其價值時，如果已知股價下行時的到期日價值為0，套期保值比率為0.6，則該期權(quán)的執(zhí)行價格為( )元。
A、59
B、60
C、62
D、65
查看答案解析
【答案】
A【解析】
上行股價=股票現(xiàn)價×上行乘數(shù)
=60×1.3333=80(元)
下行股價=股票現(xiàn)價×下行乘數(shù)
=60×0.75=45(元)
設執(zhí)行價格為x，則：
套期保值比率=(80-x-0)/(80-45)=0.6
解之得：x=59(元)
注冊會計師：每日一練《公司戰(zhàn)略與風險管理》（2019-03-19）
注冊會計師：每日一練《注會經(jīng)濟法》（2019-03-19）
注冊會計師每日一練題目都是網(wǎng)校老師精心整理的，每一道題都會有相應知識點的考查，并提供答案解析，建議您做完題之后再去查看答案。每日一練還提供專家點評，每周根據(jù)大家的測試結(jié)果，對于正確率較低的題目進行一下點評，以幫助大家理解。祝大家考試順利！
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