寧夏注冊會計師協(xié)會關(guān)于做好2023年度財務(wù)報告報備工作的通知

摘要：寧夏注冊會計師協(xié)會發(fā)布“關(guān)于做好2023年度財務(wù)報告報備工作的通知”，網(wǎng)上報備時間：2024年2月18日至3月20日；紙質(zhì)報備時間：2024年3月1日至3月20日；紙質(zhì)報送地點：寧夏銀川市興慶區(qū)西橋北巷24-2號寧夏注冊會師協(xié)會一樓。

寧夏注冊會計師協(xié)會關(guān)于做好2023年度財務(wù)報告報備工作的通知

各會計師事務(wù)所：

為貫徹落實黨中央關(guān)于加強(qiáng)財會監(jiān)督的決策部署，全面提升注冊會計師行業(yè)會計信息質(zhì)量，扎實推動會計師事務(wù)所（以下簡稱事務(wù)所）做好2023年度財務(wù)報告報備工作，按照《中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于做好2023年度財務(wù)報表報備工作的通知》（會協(xié)〔2024〕6號）的要求，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、關(guān)于2023年度事務(wù)所財務(wù)報告報備工作

（一）總體要求。

根據(jù)財政部《會計師事務(wù)所財務(wù)管理暫行辦法》（財會〔2010〕14號）第二十三條規(guī)定，事務(wù)所應(yīng)當(dāng)于每年3月31日前，通過中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)財務(wù)報表子系統(tǒng)，向中國注冊會計師協(xié)會（以下簡稱中注協(xié)）、省級注協(xié)上報經(jīng)其他事務(wù)所審計的上年度財務(wù)報告。省級注協(xié)應(yīng)將確認(rèn)、匯總后的、與系統(tǒng)匯總數(shù)據(jù)一致的全省會計師事務(wù)所財務(wù)報告報送中注協(xié)。

（二）報備內(nèi)容。

根據(jù)上年度財務(wù)報表，事務(wù)所應(yīng)填報內(nèi)容包括：報表封面、事務(wù)所基礎(chǔ)信息表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、業(yè)務(wù)收入表、業(yè)務(wù)收入表附表、集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表、主營業(yè)務(wù)成本表、管理費用表、專項支出統(tǒng)計表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表、繳納各稅款情況表、事務(wù)所主要指標(biāo)變動情況表、集團(tuán)范圍內(nèi)專項支出統(tǒng)計表、12月份增值稅納稅申報表和填報說明、現(xiàn)金流量表和填報說明。其中，“集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表”、“專項支出統(tǒng)計表”和“集團(tuán)范圍內(nèi)專項支出統(tǒng)計表”為新增統(tǒng)計表。各事務(wù)所（含分所）均需填報“專項支出統(tǒng)計表”。除此之外，事務(wù)所總所還需要填寫“集團(tuán)所合并業(yè)務(wù)收入表”和“集團(tuán)范圍內(nèi)專項支出統(tǒng)計表”。

事務(wù)所還需上傳經(jīng)其他事務(wù)所審計的2023年度財務(wù)報告。

（三）具體要求。

1.事務(wù)所及其分所分別向中注協(xié)、寧夏注冊會計師協(xié)會（以下簡稱協(xié)會）報備年度財務(wù)報告和相關(guān)財務(wù)信息。同時，總所負(fù)責(zé)提供經(jīng)審計的集團(tuán)所財務(wù)報告和相關(guān)財務(wù)信息，統(tǒng)一經(jīng)營的其他專業(yè)機(jī)構(gòu)不列入集團(tuán)所財務(wù)報告機(jī)構(gòu)。集團(tuán)所經(jīng)審計的財務(wù)報告業(yè)務(wù)收入應(yīng)對內(nèi)部協(xié)作收入予以抵銷。

2.事務(wù)所應(yīng)對報備信息的真實性負(fù)責(zé)。

3.事務(wù)所用戶登錄名為“事務(wù)所證書編號_cw”（例如：11000001_cw），初始密碼為事務(wù)所證書編號（總所8位，分所12位）。首次登錄成功后請及時修改密碼，如再次忘記密碼，可通過綁定手機(jī)找回密碼或聯(lián)系久其公司技術(shù)服務(wù)人員協(xié)助重置密碼。

4.事務(wù)所用戶登錄后，點擊首頁填報說明可下載用戶手冊。

5.一般情況下，報表期初數(shù)根據(jù)上年報表期末報備情況自動提取。

6.事務(wù)所報表封面、基礎(chǔ)信息表相關(guān)項目自動提取行業(yè)管理信息系統(tǒng)或注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺數(shù)據(jù)。

7.本年度新增報表或變動指標(biāo)，請嚴(yán)格按照新的細(xì)化分類和填報口徑如實填寫，特別是“人才培養(yǎng)支出”和“信息化支出”指標(biāo)。

8.業(yè)務(wù)收入表第15行和第16行大于0時，需說明具體構(gòu)成。

9.事務(wù)所主要指標(biāo)變動情況表由系統(tǒng)自動生成，表內(nèi)指標(biāo)增減幅度超過30%時，應(yīng)在備注欄注明原因。

10.2023年度事務(wù)所財務(wù)報告采取網(wǎng)絡(luò)報備和紙質(zhì)報備兩種方式，紙質(zhì)報備應(yīng)與網(wǎng)絡(luò)報備數(shù)據(jù)一致，紙質(zhì)報備時除報送附件會計師事務(wù)所財務(wù)報表外請一并報送經(jīng)其他事務(wù)所審計的財務(wù)報告。

11.撤銷所應(yīng)在申請撤銷的同時，及時在系統(tǒng)中上報當(dāng)年年度財務(wù)信息，并及時告知協(xié)會，以便其對報表數(shù)據(jù)進(jìn)行審核匯總。

12.各事務(wù)所在報備期間應(yīng)定期登錄系統(tǒng)查看協(xié)會審核數(shù)據(jù)意見，以確保在報備時間結(jié)束前完成數(shù)據(jù)修改和上報。

13.對參加中注協(xié)綜合評價百家排名的事務(wù)所填報的數(shù)據(jù)信息，中注協(xié)將結(jié)合工作實際適時組織核查。

二、報備時間

（一）網(wǎng)上報備時間：2024年2月18日至3月20日；

（二）紙質(zhì)報備時間：2024年3月1日至3月20日；

（三）紙質(zhì)報送地點：寧夏銀川市興慶區(qū)西橋北巷24-2號寧夏注冊會師協(xié)會一樓。

三、其他事項

（一）中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)訪問地址和登錄方式：

中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)，或通過訪問中國注冊會計師協(xié)會官方網(wǎng)址，單擊“公眾服務(wù)”中的“行業(yè)管理信息系統(tǒng)”即可訪問。用戶訪問該地址后，可在頁面靠右位置選擇用戶類型、輸入用戶名（用戶名為原財務(wù)報表系統(tǒng)用戶名）、密碼和驗證碼，驗證通過后進(jìn)入系統(tǒng)。

（二）如有財務(wù)報告報備方面的問題請咨詢協(xié)會，聯(lián)系人：馬燕，聯(lián)系電話：（0951）5044766；如有財務(wù)報表系統(tǒng)操作方面的問題，請咨詢久其公司技術(shù)服務(wù)人員，聯(lián)系人：郭衛(wèi)東、馬彥龍，聯(lián)系電話：（010）88250337、88250338。

（三）使用中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)時，建議使用Chrome、Firefox和360安全瀏覽器極速模式。

附件：會計師事務(wù)所財務(wù)報表及審核公式

寧夏注冊會計師協(xié)會

2024年2月18日

會計師事務(wù)所財務(wù)報表及審核公式