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2015年注會(huì)考試《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：證券法律制度基本原理
為了幫助廣大學(xué)員備戰(zhàn)2015年注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校精心為大家整理了注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試各科目知識(shí)點(diǎn)，希望能夠提升您的備考效果，祝您學(xué)習(xí)愉快！
知識(shí)點(diǎn)：證券法律制度基本原理
（一）企業(yè)融資與證券法
現(xiàn)代證券法主要被用來(lái)解決企業(yè)融資過(guò)程中信息不對(duì)稱問(wèn)題。
（二）《證券法》的適用范圍
1.證券的范圍
《證券法》中的證券，目前主要可以分為股票、債券以及混合型的可轉(zhuǎn)換公司債券。
2.證券公開(kāi)發(fā)行
有下列情形之一的，為公開(kāi)發(fā)行：
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（1）向不特定對(duì)象發(fā)行證券的
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如果是向不特定對(duì)象發(fā)行的，無(wú)論最終購(gòu)買(mǎi)證券的投資者有多少人，都是公開(kāi)發(fā)行
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（2）向特定對(duì)象發(fā)行證券累計(jì)超過(guò)200人的
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人數(shù)的計(jì)算采用無(wú)限制累計(jì)的方式，即最終的投資者人數(shù)
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向特定對(duì)象轉(zhuǎn)讓股票，未依法報(bào)經(jīng)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的，轉(zhuǎn)讓后，公司股東累計(jì)不得超過(guò)200人
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（3）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為
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發(fā)行方式如果是采用廣告、公開(kāi)勸誘方式的，構(gòu)成公開(kāi)發(fā)行
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公司股東自行或委托他人以公開(kāi)方式向社會(huì)公眾轉(zhuǎn)讓股票的行為，被認(rèn)定為構(gòu)成了變相公開(kāi)發(fā)行股票
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