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2015年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《經(jīng)濟(jì)法》知識(shí)點(diǎn)：股票市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)
為了方便備戰(zhàn)2015注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試的學(xué)員，正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校論壇學(xué)員為大家分享了注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試各科目里的重要知識(shí)點(diǎn)，希望對(duì)廣大考生有幫助。
知識(shí)點(diǎn)：股票市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)
股票市場(chǎng)可以分為場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)和場(chǎng)外市場(chǎng)。場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)的交易方式是集中交易的方式，多個(gè)買者和賣者之間進(jìn)行價(jià)格磋商；而場(chǎng)外交易市場(chǎng)則多采取一對(duì)一的交易磋商機(jī)制。因此，在每一時(shí)刻，場(chǎng)內(nèi)交易市場(chǎng)往往只有一個(gè)最佳的價(jià)格，而場(chǎng)外交易市場(chǎng)則存在多個(gè)價(jià)格。
| 交易市場(chǎng) | 交易所市場(chǎng)（場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)） | 主板 中小板 創(chuàng)業(yè)板 |
| 場(chǎng)外市場(chǎng) | 全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（新三板） | |
| 產(chǎn)權(quán)交易所 |
?。ㄒ唬┙灰姿袌?chǎng)（場(chǎng)內(nèi)市場(chǎng)）
交易所市場(chǎng)由兩個(gè)交易所、三個(gè)板塊構(gòu)成，在交易模式上又區(qū)分為集中競(jìng)價(jià)的交易模式和大宗交易模式。
1.主板市場(chǎng)
| 集中競(jìng)價(jià) | 集合競(jìng)價(jià) | 1.性質(zhì)：間斷性市場(chǎng)，不能立即執(zhí)行并成交，是在某一規(guī)定時(shí)間，將在不同時(shí)點(diǎn)收到的訂單集中起來(lái)，按同一價(jià)格進(jìn)行匹配成交。 2.作用：產(chǎn)生開(kāi)盤價(jià)。 3.時(shí)間：9點(diǎn)15分開(kāi)始到9點(diǎn)25分結(jié)束。 |
| 連續(xù)競(jìng)價(jià) | 價(jià)格優(yōu)先、時(shí)間優(yōu)先的原則：較高買價(jià)優(yōu)先，較低賣價(jià)優(yōu)先；買賣方向、價(jià)格相同的，先申報(bào)者優(yōu)先。 | |
| 大宗交易 | 1.上證標(biāo)準(zhǔn)：A股交易數(shù)量在50萬(wàn)股（含）以上，或交易金額在300萬(wàn)元（含）人民幣以上；B股交易數(shù)量在50萬(wàn)股（含）以上，或交易金額在30萬(wàn)美元（含）以上。 2.成交價(jià)格：由買方和賣方在當(dāng)日最高和最低成交價(jià)格之間確定，該證券當(dāng)日無(wú)成交的，以前收盤價(jià)為成交價(jià)。大宗交易的成交申報(bào)須經(jīng)交易所確認(rèn)?！?/td> | |
2.中小企業(yè)板塊：“兩個(gè)不變”和“四個(gè)獨(dú)立”。
| 兩個(gè)不變 | 所遵循的法律、法規(guī)和部門規(guī)章；發(fā)行上市條件和信息披露要求?！?/td> |
| 四個(gè)獨(dú)立 | 運(yùn)行獨(dú)立、監(jiān)察獨(dú)立、代碼獨(dú)立、指數(shù)獨(dú)?！?/td> |
3.創(chuàng)業(yè)板（二板市場(chǎng)）
（二）全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)
掛牌公司為非上市公眾公司，2012年9月正式注冊(cè)成立，是繼上海證券交易所、深圳證券交易所之后第三家全國(guó)性證券交易場(chǎng)所，俗稱“新三板”。
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全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng) |
證券交易所 |
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| 服務(wù)對(duì)象 | 中小微企業(yè)，申請(qǐng)掛牌的公司可以尚未盈利，只要股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰、經(jīng)營(yíng)合法規(guī)范、公司治理健全、業(yè)務(wù)明確、履行信息披露義務(wù)?！?/td> | 設(shè)財(cái)務(wù)門檻 |
| 投資者群體 | 以機(jī)構(gòu)投資者為主?！?/td> | 以中小投資者為主 |
| 目的 | 為企業(yè)發(fā)展、資本投入與退出服務(wù)?！?/td> | 以交易為主要目的 |
（三）產(chǎn)權(quán)交易所
| 六不得 | ①不得將任何權(quán)益拆分為等份額公開(kāi)發(fā)行。 ②不得采取集中交易方式進(jìn)行交易。 ③不得將權(quán)益按照標(biāo)準(zhǔn)化交易單位持續(xù)掛牌交易。 ④權(quán)益持有人累計(jì)不得超過(guò)200人（無(wú)論在發(fā)行還是轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)）。 ⑤不得以集中交易方式進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化合約交易。 ⑥未經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)金融管理部門批準(zhǔn)，不得設(shè)立從事保險(xiǎn)、信貸、黃金等金融產(chǎn)品交易的交易場(chǎng)所?！?/td> |
| 批準(zhǔn) | 凡使用“交易所”字樣的交易場(chǎng)所，除經(jīng)國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院金融管理部門批準(zhǔn)的外，必須報(bào)省級(jí)人民政府批準(zhǔn)。 |
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