【30天預(yù)習(xí)計(jì)劃】中級(jí)經(jīng)濟(jì)法打卡第11天：證券發(fā)行

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知識(shí)點(diǎn)：證券發(fā)行

1.（多選題）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列屬于證券公開發(fā)行情形的有（?。?。

A.向不特定對(duì)象發(fā)行證券的

B.向累計(jì)不超過200人的不特定對(duì)象發(fā)行證券的

C.向累計(jì)不超過200人的特定對(duì)象發(fā)行證券的

D.采取電視廣告方式發(fā)行證券的

【答案】ABD

【解析】有下列情形之一的，為公開發(fā)行：（1）向不特定對(duì)象發(fā)行證券（無論是否超過200人）（選項(xiàng)AB）；（2）向累計(jì)超過200人的特定對(duì)象發(fā)行證券（選項(xiàng)C）；（3）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他發(fā)行行為。非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式（選項(xiàng)D）。

2.（單選題）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于公開發(fā)行公司債券的表述中，正確的是（?。?。 

A.公開發(fā)行公司債券籌集的資金可以用于彌補(bǔ)虧損 

B.公開發(fā)行公司債券的條件之一是最近3年的利潤(rùn)總額足以支付公司債券1年的利息 

C.公開發(fā)行公司債券應(yīng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審批 

D.公開發(fā)行公司債券包括面向公眾投資者公開發(fā)行和面向合格投資者公開發(fā)行兩種方式 

【答案】D

【解析】選項(xiàng)A，公開發(fā)行公司債券籌集的資金，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出；選項(xiàng)B，公開發(fā)行公司債券的條件之一是：最近3年“平均”可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息；選項(xiàng)C，公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)符合新《證券法》《公司法》的相關(guān)規(guī)定，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)（公開發(fā)行公司債券執(zhí)行注冊(cè)制而非核準(zhǔn)制，因此審批的表述錯(cuò)誤）。

3.（單選題）根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券發(fā)行規(guī)則的表述中，正確的是（    ）。

A.債券發(fā)行采用代銷的，期限屆滿，出售的債券數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗

B.證券發(fā)行采用包銷或代銷的，最長(zhǎng)期限均不得超過90日

C.證券發(fā)行由證券交易所依照法定條件負(fù)責(zé)發(fā)行申請(qǐng)的注冊(cè)

D.股票發(fā)行采用包銷的，證券公司有權(quán)在包銷期內(nèi)預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷的股票

【答案】B

【解析】選項(xiàng)A：股票發(fā)行采用代銷方式的，代銷期限屆滿，向投資者出售的股票數(shù)量未達(dá)到擬公開發(fā)行股票數(shù)量70%的，為發(fā)行失敗。選項(xiàng)C：國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門依照法定條件負(fù)責(zé)證券發(fā)行申請(qǐng)的注冊(cè)。選項(xiàng)D：證券公司在代銷、包銷期內(nèi)，對(duì)所代銷、包銷的證券應(yīng)當(dāng)保證先行出售給認(rèn)購(gòu)人，證券公司不得為本公司預(yù)留所代銷的證券和預(yù)先購(gòu)入并留存所包銷的證券。

注：以上習(xí)題來源于正保會(huì)計(jì)網(wǎng)?！?0天預(yù)習(xí)打卡計(jì)劃”，網(wǎng)校專業(yè)團(tuán)隊(duì)整理、出題，旨在為考生打好基礎(chǔ)，養(yǎng)成良好學(xué)習(xí)習(xí)慣?？靵硇〕绦騾⑴c吧~

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