新用戶掃碼下載
掃碼下載APP
及時接收最新考試資訊及
備考信息
2014證券從業(yè)資格《證券市場基礎知識》預習：證券公司的內部控制
2014年證券從業(yè)資格考試備考已經開始，為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試《證券市場基礎知識》知識點，希望對廣大考生有所幫助。
第七章 證券的中介機構
知識點 證券公司的內部控制
證券公司內部控制是證券公司為實現經營目標，根據經營環(huán)境變化，對證券公司經營與管理過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施。中國證監(jiān)會于2003年12月15日修訂發(fā)布《證券公司內部控制指引》。
?。ㄒ唬﹥炔靠刂频哪繕?/p>
1.保證經營的合法合規(guī)及證券公司內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行
2.防范經營風險和道德風險
3.保障客戶和證券公司的資產安全、完整
4.保證證券公司的業(yè)務紀錄、財務信息和其他信息的可靠、完整、及時
5.提高證券公司的經營效率和效果
（二）完善內部控制機制的原則
證券公司內部控制應當貫徹健全、合理、制衡、獨立的原則，確保內部控制有效。
1.健全性：事前、事中、事后相統(tǒng)一；覆蓋所有業(yè)務、部門和人員，滲透到決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等環(huán)節(jié)，確保不存在空白或漏洞；
2.合理性：符合有關規(guī)定，與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、風險狀況及環(huán)境相適應，以合理的成本實現內部控制目標；
3.制衡性：部門和崗位的設置權責分明、相互牽制：前臺業(yè)務運作與后臺管理支持分離；
4.獨立性：監(jiān)督檢查職能部門獨立設置；
?。ㄈ﹥炔靠刂频闹饕獌热荩ㄖ攸c防范要知道）
1.經紀業(yè)務內部控制
重點防范挪用客戶交易結算資金和其他客戶資產、非法融入融出資金以及結算風險等。
2.自營業(yè)務內部控制
重點防范規(guī)模失控、決策失誤、超越授權、變相自營、賬外自營、操縱市場、內幕交易等風險。
3.投資銀行業(yè)務內部控制
重點防范因管理不善、權責不明、未勤勉盡責等原因導致的法律風險、財務風險及道德風險。
4.資產管理業(yè)務內部控制
重點防范規(guī)模失控、決策失誤、越權操作、賬外經營、挪用客戶資產和其他損害客戶利益的行為以及保本保底所導致的風險。
5.研究、咨詢業(yè)務內部控制
重點防范傳播虛假信息、誤導投資者、無資格執(zhí)業(yè)、違規(guī)執(zhí)業(yè)以及利益沖突等風險。
6.業(yè)務創(chuàng)新的內部控制
重點防范違法違規(guī)、規(guī)模失控、決策失誤等風險。
7.分支機構的內部控制
重點防范分支機構越權經營、預算失控以及道德風險。
8.財務管理內部控制
9.會計系統(tǒng)內部控制
10.信息系統(tǒng)內部控制
11.人力資源管理內部控制
相關鏈接：
相關資訊
新用戶掃碼下載
京公網安備 11010802044457號
