2014證券從業(yè)資格《證券發(fā)行與承銷》預(yù)習(xí)：保薦業(yè)務(wù)工作底稿

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　　第四章　首次公開發(fā)行股票的準備和推薦核準程序

　　知識點三：保薦業(yè)務(wù)工作底稿

　　1.工作底稿是指保薦機構(gòu)及其保薦代表人在從事保薦業(yè)務(wù)全部過程中獲取和編寫的與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的各種重要資料和各種記錄的總稱。

　　2.工作底稿是評價保薦機構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠實守信、勤勉盡責的重要依據(jù)。工作底稿應(yīng)當真實、準確、完整地反映保薦機構(gòu)盡職推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市、持續(xù)督導(dǎo)發(fā)行人履行相關(guān)義務(wù)所開展的主要工作，并應(yīng)當成為保薦機構(gòu)出具發(fā)行保薦書、發(fā)行保薦工作報告、上市保薦書、發(fā)表專項保薦意見以及驗證招股說明書的基礎(chǔ)。

　　3.工作底稿的內(nèi)容

　　保薦機構(gòu)根據(jù)規(guī)定對項目進行立項、內(nèi)核以及其他相關(guān)內(nèi)部管理工作所形成的文件資料；保薦機構(gòu)在盡職調(diào)查過程中獲取和形成的文件資料；保薦機構(gòu)對發(fā)行人相關(guān)人員進行輔導(dǎo)所形成的文件資料；保薦機構(gòu)在協(xié)調(diào)發(fā)行人和證券服務(wù)機構(gòu)時，以定期會議、專題會議及重大事項臨時會議的形式，為發(fā)行人分析和解決證券發(fā)行上市過程中的主要問題形成的會議資料、會議紀要；保薦機構(gòu)以及為證券發(fā)行上市制作、出具有關(guān)文件的律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等證券服務(wù)機構(gòu)及其簽字人員對發(fā)行人與發(fā)行上市相關(guān)的重大或?qū)ｎ}事項出具的備忘錄及專項意見；保薦機構(gòu)根據(jù)時間情況，對發(fā)行人及其子公司、發(fā)行人的控股股東或?qū)嶋H控制人及其子公司等的董事、監(jiān)事、高級管理人員以及其他人員進行訪談的記錄；保薦機構(gòu)根據(jù)實際情況，對發(fā)行人的客戶、供應(yīng)商、開戶銀行等相關(guān)機構(gòu)或人員進行訪談的記錄；發(fā)行申請文件、反饋意見的回復(fù)、詢價與配售文件以及上市申請和登記的文件；在持續(xù)督導(dǎo)過程中獲取的文件資料、出具的保薦意見書以及保薦總結(jié)報告等相關(guān)文件；保薦代表人為其保薦項目建立的盡職調(diào)查工作日志；其他對保薦機構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責有重大影響的文件資料及信息。

　　4.工作底稿的其他要求：工作底稿可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔留存，其中重要的工作底稿應(yīng)當采用紙質(zhì)文檔的形式。以紙質(zhì)以外的其它介質(zhì)形式存在的工作底稿，應(yīng)當以可獨立保存的形式留存。工作底稿應(yīng)當至少保存10年。

　　5.工作底稿目錄：（共分三部分）

　　第一部分，保薦機構(gòu)盡職調(diào)查文件。

　　第二部分，保薦機構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄。

　　第三部分，申請文件及其他文件。

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